在报2019年企业年度汇算清缴提示这个，怎么解决

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2020/4/16 10:54:35

把这个表截图发一下

稍等我看一下

这个是没有问题的呢

把A109010这个表截图发一下亲

老师，没问题，怎么上面提示有问题

这个为了谨慎，在让你在确认核实一下。

哦，

10901表打不开，下午打开再发你看下

好的

还有我那个所有者权益表不填行不行

这个所有这权益表要看你们在做财务备案的时候是否有的呢，一般地区这个所有这权益表属于非必填项

你的汇算清缴这个表分摊比例你填写的是1，和你去年第4季度申报的企业所得税预缴的时候不符。

老师，这个怎么填，填不

核实一下这个比例，是零还是1；要保持一直的呢

分配比例一般填多少

这个要看分公司和总公司，在做分摊比例的时候备案的是多少就填多少的呢

你去看一下你的第4季度申报的企业所得税，申报的分配表上面显示的分摊比例是多少，如果是零的话，你这个汇算清缴的时候该分支机构的分摊比例也是需要填写零，要保持一致

老师，这个是在那修改，这个是自带出来的，改不

你们是总机构的是吗

是的

分支机构也是我

也是我

也是我填

你分支机构预交申报的时候，显示的分摊比例是多少亲

在核实一下亲

这是第四季度，什么也没填

分支机构预缴的时候只需要填写我框的地方

你的分支机构这个预缴的企业所得税的时候，显示的分摊比例没有，就是零

那你在汇算清缴的时候分摊比例应该写零的呢亲，而不是1

那我分支构有交税，怎么办

你分支机构是怎么填写的预交企业所得税的表呢

还有你们是总分机构，你的分支机构和总机构是否在当地税务局办理了汇总纳税的备案呢

去年才开始有分支机构，没有备案，所以第四季度分支机构分配表填不了

你们分支机构是去年成立的，所以分支机构不需要就地预缴，全部由总机构申报预缴就可以的呢

你们去年分支机构有就地预缴是吗？并且没有进行汇总备案是吗？

总机构备案了，就是分机构没有备案，所以分支机构第四季度填不了，而且第四季度有点税现在没有缴，现在去分支机构税务局备案，他叫我把年报申报了才能备案

因为年报没有申报，一备案，2019年汇算清缴申报不了

亲，是这样的呢，你们是总分机构，所以，你们是需要总机构和分支机构都是需要去当地税务局进行备案的呢。如果你们总分机构都有备案，你们的分支机构是新成立的呢，当年是不需要分支机构就地预缴的呢，需要由总机构统一就地预缴。

现在，你们总机构，备案了所以申报的时候，会需要你们汇总纳税的呢。但是分支机构没有备案，所以，当地税务局就是需要分支机构独立就地预缴的呢。

那我这上面提示怎么弄

亲，这个不是你总机构的问题，这个是分支机构那边的问题，你总机构这边是没有办法的呢。

去年第四季度总机构只预缴企业所得税一半的税额

现在需要分支机构去他的税务局大厅去问一下，在进行备案一下

如果备案成功了，分支机构在当地预交的税款，是可以作为你总机构汇算清缴的已交税款来进行抵扣的呢

如果你们分支机构如果不能进行不备案的话，那你们的分支机构和总分机构都是需要按照独立核算来进行汇算清缴，不进行分摊的呢。

具体的还是需要去分支机构的办税大厅去问一下。

总机构，分支机构都是我一个人在

在

在报

嗯嗯，那你就去分支机构的办税大厅去问一下，能否补办2019年的分支机构的汇总备案表。

分支机构税务局就是说叫我按照分支机构汇算清缴，再备

备案

你们分支机构税务局的意思说2019年的分支机构的汇算清缴就地做，在备案2020年的汇总纳税

亲，那你就按照分支机构的来进行处理，分支机构的税务局是不给你补办备案呢。分支机构和总机构各报各的汇算清缴。

去问了的，分支机构那边说叫我把分支机构汇算清缴申报了再备案

嗯嗯是这个意思呢。

备案也是2020年的呢，也就是说在2021年汇算清缴的时候在做汇总纳税

分支机构税务局意思是很明确的呢。

现在你的问题主要是集中在总机构，本应该是只报总机构自己的呢，现在因为你做备案了，并且备案错了呢。

那我现在这个表怎么进行

这个表中的数据是分支机构上年的数据，也就是2018年的数据，但是你们的分支机构是在2019年成立的呢，所以你们分支机构是没有2018年的数据，所以分摊比例是零。

你现在需要和总机构的税务局说明一下你的具体的情况，说分摊比例表填写错误，还有分支机构没有进行备案，已经独立就地预缴了呢，然后看看总机构当地税务局怎么说。

你们这种情况，一般就是总机构和分支机构两地税务局抢税的情况

老师，这个提示是什么意思

你财务报表是否有申报呢

这个一般需要上传电子版的呢，今天上传，数据会有延迟，一般明天才会获取数据的呢

老师，总机构税务局说把第四季度申报表撤了，分支构的税在总机构这

这交

但是我2019年12月只记提预缴总支机构企业所得税，分机构这边税没有计题企业所得税，当时因为没有缴纳成功，但是现在缴纳另一半所得税怎么做账？怎么做凭证？

你们总机构税务的意思也是很明显的嗯，就是要和分支机构的税务局抢税，意思说，你要把分支机构的申报的企业所得税给撤销，然后在总机构这边缴纳

分支机构没有计提也没有缴纳，这个是不影响的呢，你做汇算清缴的时候补进去就可以的

如果汇算清缴做下来存在补税的情况分录：借以前年度损益调整 dai应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

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王苗苗老师2020-04-16 10:57

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