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老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？

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2020/4/26 9:56:50

老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？

可以转的

那对今年的查账征收有影响吗

没有什么影响

分红的话，需要交纳个税，不分红可以暂时不做处理

但这个金额是虚的，涉及以后年度的弥补亏损

不知道你们具体的经营状况，如果你们以前是亏损的，你们账上的成本费用，也就按照正常的结转就可以，财报自然就是亏损的。

核定征收期间亏损是不能用以后年度利润弥补的

你们现在是账上没有利润还是？

如果是账上没有利润，那可以直接通过以前年度损益调整，把以前未入账的成本费用加进去，减少未分配利润

现在是以前的账上有利润

那就把以前年度发生的费用归集一下，通过以前年度损益调整，调整未分配利润

上面那句话说的是，你账上有利润，但是实际没有利润

利润=收入-成本-费用，你之前按照95%去结转的，如果实际成本费用大于95%，那么你账上的利润就比实际利润高。这个时间需要把实际的成本费用补记进去，通过以前年度损益调整去处理

如果你实际的成本费用小于结转的95%，那么你账上的利润应该小于实际利润，那么就按照账上利润走就可以

好的，，谢谢

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-26 09:56Me`morise-l忄m

老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？
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andy老师2020-04-26 10:05

可以转的
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2020-04-26 10:06Me`morise-l忄m

那对今年的查账征收有影响吗
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andy老师2020-04-26 10:07

没有什么影响
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andy老师2020-04-26 10:08

分红的话，需要交纳个税，不分红可以暂时不做处理

2020-04-26 10:09Me`morise-l忄m

但这个金额是虚的，涉及以后年度的弥补亏损
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andy老师2020-04-26 10:32

不知道你们具体的经营状况，如果你们以前是亏损的，你们账上的成本费用，也就按照正常的结转就可以，财报自然就是亏损的。
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andy老师2020-04-26 10:33

核定征收期间亏损是不能用以后年度利润弥补的
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andy老师2020-04-26 10:33

你们现在是账上没有利润还是？
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andy老师2020-04-26 10:34

如果是账上没有利润，那可以直接通过以前年度损益调整，把以前未入账的成本费用加进去，减少未分配利润

2020-04-26 11:05Me`morise-l忄m

现在是以前的账上有利润
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andy老师2020-04-26 11:14

那就把以前年度发生的费用归集一下，通过以前年度损益调整，调整未分配利润
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andy老师2020-04-26 11:15

上面那句话说的是，你账上有利润，但是实际没有利润
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andy老师2020-04-26 11:18

利润=收入-成本-费用，你之前按照95%去结转的，如果实际成本费用大于95%，那么你账上的利润就比实际利润高。这个时间需要把实际的成本费用补记进去，通过以前年度损益调整去处理
会计宝

andy老师2020-04-26 11:20

如果你实际的成本费用小于结转的95%，那么你账上的利润应该小于实际利润，那么就按照账上利润走就可以

2020-04-26 20:15Me`morise-l忄m

好的，，谢谢
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andy老师

andy老师2020-04-26 20:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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