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我记账凭证都做完了 然后要干嘛 具体流程

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2020/5/27 15:06:13

我记账凭证都做完了 然后要干嘛 具体流程

结转增值税，计提附加税

具体怎么做 我不知道

你们增值税四月份申报的时候有期末留抵么？

我们4.18开业的

4月有没有认证的发票

没有 五月认证的

月底增抄值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税税额） 2、结度转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） *：如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； *：如果转出未交增值税科目余额在dai方，代表应该缴纳的，应做如下结转分录 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税

好，那就按照上述分录结转增值税

先理解下这个分录，然后理解了再去做

手工计算下，这个月是否需要缴增值税？

凭借哪个地方的数字去做这个分录呢…

当期入账的销项税额余额，当期入账并认证的进项税额

那认证的进项税额是不是要和用友软件里的对一下 是不是相等。表示帐是正确的？

是的，需要在认证过之后看下认证的金额是否和帐里一致

用友里在哪里看呢 进项税额统计和销项税额统计？

看科目余额表就行看应交税费应交增值税进项税额

那销项税额也在科目余额表看么？

是的，在一块都能看到

五月底在国税报税的时候应该是空报。只有社保要交钱 是不是这个月没有交过增值税的意思？

社保跟增值税没有关系，增值税是，当期销项税额减去当期进项税额的差额

请计算

那我在哪里看这个月又没有交过增值税呢？

这个月应交的增值税金额等于 当期销项税额减去当期进项税额的差额 ，这个月还没有开始缴纳类，到6月初申报时才缴纳，现在需要先根据账中数据进行计算出来

这项是会计凭证的最后一个记账凭证么 还要做什么

这步叫结转增值税，然后如果有增值税了就需要计提附加税

税计提过之后，那就可以结转损益了

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-05-27 15:066

我记账凭证都做完了 然后要干嘛 具体流程
会计宝
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税务师晓雨2020-05-27 15:11

结转增值税，计提附加税
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2020-05-27 15:136

具体怎么做 我不知道
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:16

你们增值税四月份申报的时候有期末留抵么？

2020-05-27 15:176

我们4.18开业的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:20

4月有没有认证的发票

2020-05-27 15:216

没有 五月认证的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:22

月底增抄值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税税额） 2、结度转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） *：如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； *：如果转出未交增值税科目余额在dai方，代表应该缴纳的，应做如下结转分录 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:22

好，那就按照上述分录结转增值税
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:22

先理解下这个分录，然后理解了再去做
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:23

手工计算下，这个月是否需要缴增值税？

2020-05-27 15:376

凭借哪个地方的数字去做这个分录呢…
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:39

当期入账的销项税额余额，当期入账并认证的进项税额

2020-05-27 15:436

那认证的进项税额是不是要和用友软件里的对一下 是不是相等。表示帐是正确的？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:44

是的，需要在认证过之后看下认证的金额是否和帐里一致

2020-05-27 15:466

用友里在哪里看呢 进项税额统计和销项税额统计？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:47

看科目余额表就行看应交税费应交增值税进项税额

2020-05-27 15:486

那销项税额也在科目余额表看么？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:50

是的，在一块都能看到

2020-05-27 15:516

五月底在国税报税的时候应该是空报。只有社保要交钱 是不是这个月没有交过增值税的意思？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:56

社保跟增值税没有关系，增值税是，当期销项税额减去当期进项税额的差额
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 15:57

请计算

2020-05-27 15:586

那我在哪里看这个月又没有交过增值税呢？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 16:02

这个月应交的增值税金额等于 当期销项税额减去当期进项税额的差额 ，这个月还没有开始缴纳类，到6月初申报时才缴纳，现在需要先根据账中数据进行计算出来

2020-05-27 16:046

这项是会计凭证的最后一个记账凭证么 还要做什么
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 16:06

这步叫结转增值税，然后如果有增值税了就需要计提附加税
会计宝

税务师晓雨2020-05-27 16:06

税计提过之后，那就可以结转损益了
税务师晓雨

税务师晓雨2020-05-27 16:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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