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老师 之前是代理记账做账，现已收到对方寄过来的7月-11月记账凭证，我现在要怎么核对呢
2025/1/13 9:40:55
老师 之前是代理记账做账，现已收到对方寄过来的7月-11月记账凭证，我现在要怎么核对呢
根据最近一期的科目余额表结合公司的实际情况一一核对
老师，问了，12月的账还没做完，所以没寄过来，让这两天加急处理再寄过来
所以我现在要从哪里入手呢，现在只拿到7-11月的账，我们是7月开业
那账还不多
可以翻翻之前的账，结合原始凭据看一下有没有问题或不清楚的地方
是的现在账不是很多 ，我我现在先从7月凭证开始看是吧 要对银行流水开始看吗
是的
7月的记账凭证里有资产负债表跟利润表 我是先核对完凭证再看这两个表是吧
报表是根据账务处理生成的，先看账
好的 等会有哪里不清楚再问老师
好的
老师 7月的凭证，对公账户银行流水 有笔是冲正1800代理记账的费用跟0.9的手手续 ，他做的凭证老师帮看看我给你发截图
老师，好像不对吧，正确要怎么写呢
科目
为什么做这两笔分录
后面有附件吗
银行流水有个冲正的钱， 转给代理记账费用，1800+0.9
后面又把钱退回来了
后面再付
代理记账公司抬头换了个
有付款银行回单
附件就是银行回单 进出的这两笔费用
意思是支出的钱又退回了
是吧转了进去当天马上转出来
退回
嗯，那他的分录那样做也没问题
不用做管理费用再冲正啊
可以直接做银行的正负借dai冲正吗
老师 然后7月共收到的两笔实收资本 他做在同一天的分录也可以是吧
可以直接做银行的正负借dai冲正吗，可以啊，支出没成功又马上退回来了
老师 然后7月共收到的两笔实收资本 他做在同一天的分录也可以是吧，如果银行账是一起做的话，可以的
老师 做完冲正后，付款1800代理记账，他做的分录是 借应付账款-代理记账公司 1800，dai 银行存款1800，后面附的是银行回单 没收到发票，11月才收到对方开的发票 这分录做的对吗
前期是预付账款，后面服务完了取得发票，可以的
但是马上付款了，对方做的应付账款 不是做预付账款吗？
是的，如果是先付款的话，规范入账的话是入到预付账款
老师 那他现在做的是应付账款 要调整成预付账款吗
后面取得发票确认费用时就冲平了，不用调了
好的 老师 开通企业微信4年的费用，已付款，也是11月才收到票，他做的分录也是，应付账款-某某公司 2000dai银行存款2000对吗
4年费用不需要分摊吗
金额较小可以不用分摊
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好的 谢谢老师提醒
不客气
一般多大的金额才要分摊呢
关于多大的金额需要分摊，并没有统一的标准，根据具体的业务性质、资产的使用寿命以及相关的会计准则和税法规定来确定。
一般低于2000的就不用分摊了。不过这个本身没有标准。
好的 老师 转账的手续费直接计入 管理费用-手续费 dai银行存款是吧
银行手续费一般是记到财务费用
老师我们还没跟银行说要开2024年手续费的发票呢不不知道能不能开 如果能开 这个分录后期要改要调吗 也不知道能不能开 能开的话是普票还是专票也不知道
可以要求银行开具
公司是小规模的话开普票就可以了
一般纳税人商贸企业
一般纳税人的话，可以要求专票
老师如果后期收到发票分录怎么做呢 之前做的分录还需要调整吗
要做调整的
如果是采用的小企业会计准则，借 财务费用 应交税费-应交增值税进项 借 财务费用 负数
我看到写着是 企业会计准则 那这个是跟说的小企业会计准则是一致的吗
不一样
如果是2007年会计准则又是什么跟你说的 一致吗小企业
企业会计准则 跨年调整，损益类科目是通过以前年度损益调整科目核算
怎么调整法呢 如果是这个财务费用-手续费
借 应交税费-应交增值税进项 dai 以前年度损益调整，借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润
除了做这个分录 还需要做其他分录吗 就已经完结了是吗
上面就是调整的完整分录
好的 老师 那我刚才说的2007会计准则跟企业会计准则是同一个吗
2007会计准则与企业会计准则不是同一个。2007会计准则特指中国在2007年发布的会计准则，而企业会计准则是一个更广泛的概念，包括了一系列适应于在不同时间点和不同情况下的企业会计准则。 目前在用的会计准则是2007年新会计准则(企业)
那我们税务登记是 企业会计准则 ，那我们财务系统要选哪个？
2007企业会计准则
那这两个是同一个吗
记账依据是一致的吗分录
是的
老师 你刚才说2007会计准则跟企业会计准则不是同一个，现在财务系统你说选2007会计准则，那 两个跨年调账方式是一样的吗 还是有什么区别吗
有哪些 需要注意的吗
跨年调账方式是一样的
那平时的记账方式也是一样的没区别是吧
好的 老师7月就这几笔费用，我们也没有发工资交社保 只有法人一个人，然后月末就结转成本了是吗 账务怎么处理呢
分录就是借本年利润 1.8 dai财务费用-手续费 1.8
看看分录对吗 还有其他分录吗月末
意思是损益类就只有手续费1.8
对
如果没有其他的业务往来，只有手续费的话，是的
后面也没有其他分录了是吧 ？这个月就完结了
嗯，没有待摊销的待折旧的话，工资也没有的话，是的
凭证装订要装订什么一起呢 除了记账凭证 银行回单，发票，报销单，首页要装订科目汇总表吗还要装订什么一起呢
报表和科目余额表可以装订上
资产负债表利润表现金流量量 科目余额表要装订一起吗 如果有销售订单的合同要吗
发票进项发票，销项发票也要装订记账凭证里吗
合同一般单独存放
老师说说一般要装订的包括什么？
合同是电子版的要打印出来单独存放吗 还是保存电脑就好
电子版的有章吗
记账凭证 银行回单，发票，报销单，原始票据，报表和科目余额表
你说的电子版有章吗 是要双方都盖章还是有一方盖章也行？销售单有客户盖章，我们下给供应商的采购单有我们盖的章
老师 现在他没有装订报表一起呢 只是别在凭证里面 。也没有当月的科目余额表 还需要寄给对方让地方重新装订吗
老师 现在他没有装订报表一起呢 只是别在凭证里面 。也没有当月的科目余额表 还需要寄给对方让地方重新装订吗，之前的就不用管了
合同一般是双方都有章
好的 如果有章怎么处理 如果没章又怎么处理呢？
如果电子版有章的话可以保存电子版的，不过还是建议打印份纸质版的留存
好的 老师 看看这三个字粘住了 要寄给对方重新打印装订吗
还是让对方寄第一张过来 我在装订呢？
这个好处理的，不用重新装订
那怎么弄呢
可以手写一下
用笔补一下字 问题不大吗
是的
直接在缺的字上面补齐是吧
是的
好的 老师我再看看8月的不清楚再问你哈
嗯嗯
您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。
那我还得拿计算器算算合计总数看看是不是跟凭证汇总表总数一致
老师我也是问做账的事得重新提问是吧
如果对方财务软件出的话，一般没什么问题。如果有时间的话，想算一下也可以
老师我也是问做账的事得重新提问是吧，是的。账务的范围也挺大的
好的 谢谢老师的 耐心讲解，那我重新提问哈
嗯嗯，不客气
老师在问一个问题 记账凭证上只有制单名字，其他地方 会计主管，记账，审核都没有签名可以吗
如果没有设置这些的话，是可以没有的
凭证上有这些 但是没签名也是可以的是吧
是的
也不需要盖章是吧啥都不需要，就是记账凭证就好
盖章？
报销单也不需要盖章是吧 就审批签字就好
我们不在一个地方办公，报销单只有报销人签字可以吗，我们是线上审批
是的
