老师 我们都没有提库存现金，代理记账做账有提库存现金分录呢
2025/2/24 10:28:48
老师 我们都没有提库存现金，代理记账做账有提库存现金分录呢
嗯，说明账实不符
先看库存现金的明细账
涉及到分录有哪些，正确的入账分录应该是什么
11月的凭证 摘要是提现，借：库存现金15000.dai：其他应收款-法人 15000
银行支付备注是归还借款
他怎么做到了库存现金呢 应该是：借其他应付款 dai银行存款才对吧
9月份收到法人的借款 做的分录是。借银行存款，dai 其他应收款
收到借款的分录不 应该的 其他应付款吗
这本来是法人转入投资款 备注错了
老师看看在分录要怎么调整
意思是应该是入到投资款的，错入到了其他应收款？
11月的凭证 摘要是提现，借：库存现金15000.dai：其他应收款-法人 15000，后面有附件么
不是哈 老师 本来是转入投资款的法人备注错了成借款，9月转入 后面发现了就在11月 先对公还了法人借款 备注归还借款 ，但是 对应9月借款的分录 代理记账做的分录是：借 银行存款 dai 其他应收款，后面附有银行回单
嗯，9月之前其他应收款是不是有挂账
11月 对应银行流水 是有15000转到法人卡里 备注是归还借款 但是代理记账做的 分录是 借库存现在 dai其他应收款 没有附件
9月金额写的是17953.11,11月金额是15000
老师你说的挂账是什么意思
就是其他应收款有借方余额
等到12月的时候 发放11月工资的分录除了有银行存款 还有发放库存现金1232.45元
但是代理记账做的 分录是 借库存现在 dai其他应收款 没有附件，金额是15000吗，如果是的话，这个分录错了
啊啊啊 不知道怎来的 工资还能做到库存现金
等到12月的时候 发放11月工资的分录除了有银行存款 还有发放库存现金1232.45元，工资计提数对么
还有发放的分录和金额对吗，公司工资除了公户发的，有私户发的吗
做的 好乱 我都不知道要怎么看了 老师 一笔一笔来 9月的分录 收到法人款备注是借款 正确分录应该是 ：借 银行存款17953.11， dai 其他应付款 是吧？
嗯，是的
把错误的冲掉，然后按正确的重新入
凭证后面附有银行回单 现在跨年了要怎么调整呢 直接做对的分录在2025年就可以了是吗
是的，可以在25年调
错的分录红冲掉
然后再录正确的
要用以前年度损益调吗 还是怎样 我们是企业会计准则
不涉及损益类科目，不用
哦 是损益类科目才是用到损益类科目调整是吧
是的
那 11月 做的这个分录 凭证后面没有银行回单 实际也没有取现 代理记账做的分录是：借 库存现金15000，dai 其他应收款-法人 15000
这个分录要怎么调整呢 还是说先看看其他分录有没有也是做库存现金的再调整呢？
这个分录要怎么调整呢 还是说先看看其他分录有没有也是做库存现金的再调整呢？可以先看看其他的，后面不是有支付现金的么
好的 你稍等
支付涉及到成本费用的，要看有没有这个业务，有的话，如果不是现金支付的话，实际上是怎么支付的
老师 这里代理记账做了一笔现金，真实情况是 我们其他股东 在百果园买了水果招待客户，是他自己花钱买的开了发票 填了报销单给他报销的寄给代理记账 ，现在他们做的分录是把报销单丢了 没有附在凭证后面 ，银行回单也没有，只有发票。分录是 借：管理费用-办公费 96.9 dai：应付账款-百果园公司 96.9.借：应付账款 -百果园公司 96.9 dai：库存现金96.9
我再看看 其他现金分录
嗯，实际上是股东垫付的款项，应该是dai其他应付款-股东
但是他把报销单丢了 银行回单也不要 可以这么做吗 还做到了库存现金
老师是 已经给他报销了的
银行报销的么，那dai银行存款
银行回单可以补打的
对啊报销是直接对公转给股东卡里 但是填的报销单 代理记账丢了呢 这个也要补写吗
12月 发放11月工资的分录是 ：借：应付职工薪酬-工资 27000.dai：其他应收款-个人社保 966.56 dai：其他应收款-公积金 368 dai：银行存款 24413.99 dai：库存现金 1262.45
对啊报销是直接对公转给股东卡里 但是填的报销单 代理记账丢了呢 这个也要补写吗，可以补个
嗯，计提的金额对吗
那他报销那个分录要怎么调整 先红冲什么分录吗
老师 这里代理记账做了一笔 现金，真实情况是我们其他 股东 在百果园买了水果招待 客户，是他自己花钱买的开 了发票填了报销单给他报销 的寄给代理记账，现在他们 做的分录是把报销单丢了没 有附在凭证后面，银行回单 也没有，只有发票。分录是 借:管理费用-办公费96.9 dai:应付账款-百果园公司9 6.9.借:应付账款-百果园公 司 96.9 dai:库存现金96.9 所有分录红冲掉是吗 然后附件补银行回单 跟报销单 做分录 借 其他应付款 96.9 dai 银行存款 96.9 对吗
可以直接调整科目，借 库存现金96.9 dai 银行存款 96.9
但是他计入了 应付账款呢
其他分录不需要调整了吗 就只是你说的调整库存现金跟银行存款96.9
其他分录不需要调整了吗 就只是你说的调整库存现金跟银行存款96.9，是的
老师你说的这个分录这么调 那刚才那个提现的15000的分录是不是也要红冲呢
代理记账做的分录是 ：借 库存现金15000 dai 其他应收款-法人15000，这个是要先红冲吗 然后 更改为 借 其他应付款15000，dai：银行存款15000是这么调整吗老师
是的
好的 老师 我看看计提的工资发给你帮看看哈
好的
老师 计提工资的数是要写哪个
写税前工资，应发工资
A员工社保公积金单位跟个人部分都是他全额承担 当月缴纳次月扣除
那他工资计提的数是基本工资-公司承担的单位社保公积金是吗
那他工资计提的数是基本工资-公司承担的单位社保公积金是吗，是的
老师 工资表我有做本月代扣个税96.32，还有补发上个月多预扣的个税300，计提的时候这些不用检减除是吧
基本工资27000-A公司承担的社保公积金1446.13=25553.87，代理记账做计提11月工资是 借：管理费用-工资 25737.55 dai：应付职工薪酬-工资 25737.55
12月凭证 还有个 补计提工资的分录：借管理费用962.45. dai：应付职工薪酬-工资 962.45
12月发放工资分录是：借：应付职工薪酬-工资 27000.dai 其他应收款 -个人社保 955.56 dai：其他应收款-公积金 368 dai ：银行存款：24413.99 dai：库存现金1262.45
个税是包含在工资里的，不用再重复计提
这个是11月缴纳的社保公积金
这是计提的工资表
1446.13是怎么来的
不是有2个人吗
1466.13 是A 全额承担的社保公司部分1216.13+250公司承担的公积金
还有个人是我 我只承担社保公积金个人部分
A是全额承担哈
老师 看我给你发了张11月公积金社保缴纳明细汇总
计提工资数是27000-1466.13
代账的多计提了，多的冲销掉
发放工资分录，应付职工薪酬数不对，多了，所以后面用现金冲了
好的 那分录是借管理费用 -183.68 dai：应付职工薪酬183.68 对冲这么做分录对吧 但是12月又补计提了900多哪里来的这个数
好的那分录是借管理费用-1 83.68 dai:应付职工薪酬-18 3.68 对冲这么做分录对吧但 是12月又补计提了900多哪 里来的这个数
哦我说怎么有现在 但是 可以用现金冲的吗老师这么做可以吗
但是12月又补计提了900多哪里来的这个数，不知道
老师帮看看以上分录要怎么调整呢
把多计提的应付职工薪酬冲销掉
然后发放工资的分录，借 现金 借 应付职工薪酬-工资
那现在也把补计提那900多的工资红冲掉是吧
是的
好的 你说的发放工资的分录 借 ：库存现金 1262。45 借 ：应付职工薪酬 -工资 1262.45
是这个数吗
是借 现金 1,446.13 借 应付职工薪酬-工资 -1,446.13
上面做的发放的分录，个税没有扣除吧
实际发放的工资 我是扣了个税的
分录的发放数24413.99就是扣了个税的
老师 如果借现金1446.13 那不是账实不符了吗实际没有现金数呢
现在发放的分录少个个税
这点不是很理解 老师详细说说哈
少了个税 要怎么调整呢
那先把现金冲掉， 借 现金 1262.45借 应付职工薪酬-工资 - 1262.45
好的 然后呢
工资表补发10月代扣个税
这个没做处理吧
为什么补发个税
发放时代扣本月的个税96.32也没入账
11月补发300个税是因为 10月他的社保刚迁入 ，这个月不发工资有在其他公司发工资跟社保，社保新增到我们公司只扣了社保工伤9.44元 他10月有在其他公司交社保，算工资的时候是没有专项附加的 等申报的时候 专项附加就自动带入了，后面就不用交税 所以给他补发了
嗯，那就是10月工资发放时多扣了，是么，那有入账科目吗
既然当时多扣了，账上有体现吗
老师 你好细心 个税好像之前发的也没处理呢 好像都不入账的 我看看
嗯，个税要入账的
你看一下
自己看的头晕眼花了 老师我还是发给你帮我看吧
你发给我，我看的也眼花，太多了
是啊 那我写分录给你帮我看吧
小白白又补太懂
您现在是对几个月的
A 是从10月开始迁入社保的 就他的有一两个月有个税吧
没多少的 老师帮我看看吧 不然我都不知道错在哪里
嗯，那发放公司涉及个税
还有就是扣缴的时候有个税
好的 我现在给你发 从他的社保开始吧 我们用A代表他 社保公积金全额缴纳 当月缴纳 次月扣除
需要看这两个分录
10月 A 迁入社保 在其他公司交社保发工资 所以当月新增社保只有社保工伤单位承担的9.44元 代理记账分录是：借 其他应收款-个人社保 416.06，借：管理费用-社保 922.34 dai：银行存款 1388.4
嗯，个税，发放的分录
其中管理费用922.34当中包含了A的社保9.44 但是他10月没有工资发
11月发放分录：借：管理费用-工资 -9.44 dai：应付职工薪酬-工资 -9.44 借：应付职工薪酬-工资 26690.56 dai：其他应收款-个人社保 416.06 dai：其他应收款-公积金 118
那你上面说的补个税是什么意思
dai ：银行存款 26156.5
我看了 他做的账都是11月底做的 估计是11/15号 他申报完 才做 所以 他附的凭证后面工资表就是我更正的工资表
那最后的银行存款数能对上？
但是但是发工资时是扣了 300
对啊
他做账时没体现啊
对啊 现在要怎么调整呢 计提10月计提工资的时候就是按我扣300的工资表做的
那计提的金额是按多少计提的
你发的工资表上是多少
10月计提是27000
应该是27000-9.44对吧 计提这个
9.44是A全额承担的公司社保工伤费
老师，我以为你下班了，我刚走，我明天核对一下发你哈
好
老师，这是10月计提工资表
计提27000后面发工资冲减A的公司承担的社保费9.44
但是发工资的时候是27000-9.44-300=26690.56
账面上也没体现个税
老师帮看看
那应付职工薪酬应该有dai方余额300吧
可以做个分录，借 应付职工薪酬 300 dai 其他应付款 300
余额我哪里看呢
明细账
明细账是借方26690.56 dai方是25728.11 借-dai=962.45 呢
帮看看 看不懂了
先说10月的工资发放是有问题的，少了300
可以做个分录，借 应付职工薪酬 300 dai 其他应付款 300
然后再看11月的工资计提和发放
好的 那这个就是11月发工资的分录要补这个300分录 其他没有调整了是吧 现在看11月计提工资跟12月发放工资
嗯
计提数，不对，是吧
老师我一起拍的工资表跟发放工资，看看能看的清吗
11月计提 25737.55 12月补计提962.45
正常的应该是借 应付职工薪酬 25553.87 其他应付款 300 dai 其他应收款 -个人社保 其他应收款-公积金 应交税费-个税 银行存款
老师 他计提的数对吗 还要冲减吗
要冲啊
上面你不是算了吗，计提的数不对
分录怎么做呢
借 管理费用 负数 dai 应付职工薪酬 负数
借 应付职工薪酬25533.87 其他应付款 300 dai 其他应收款 -个人社保955.56 其他应收款-公积金368 应交税费-个税96.32银行存款24,413.99
调整分录，借 现金 1262.45 借 应付职工薪酬-工资-1,466.13 其他应付款 300 dai 应交税费-个税96.32
老师 还有个问题这个工资表我是按扣了社保公积金的发放，但是 我在个税系统测算个税填的收入是没有把基本工资-A承担公司社保公积金的 所以个税也算错了
您好，平台是单个问题单个回答，新的问题请重新发起提问
代理记账做账 其他应收款A承担的社保公积金也没有做到其他应收款
好呀 我先看看你给我调整的分录
嗯嗯
