你好老师。我想咨询一下，我们这个是一个社会团体，固定资产一直是没有累计折旧的，之前审计了之后，审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800，这个问题是出在哪里要怎么解决呢

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2020/6/9 13:18:14

1、计提折旧：借管理费用，dai 累计折旧2、月末结转成本时：借：净资产——限定性净资产dai：管理费用-折旧费

看下步骤是不是操作的正确

谢谢老师。能否等我回去操作一下，如果有问题我继续这里问你可以吗

可以，我把这个问题先不关闭

谢谢。不过可能要晚点了。现在在外头忙

没事，您留言就行，看到后会给您回复

老师。我回去看了一下。年末的时候我管理费用是有结转过的

第一步是否计提到管理费用了，核实下

那不应该，1、计提折旧：+借+管理费用，dai+累计折旧2、月末结转成本时：借：净资产——限定性净资产dai：管理费用-折旧费，通过这两步结转就会结转到净资产科目汇总

老师。这4800累计折旧，年末时候做支出类结转是不是做错了

有可能看下，年末支出类转出是不是漏算了这部分支出了

支出类结转算了这4800。所以年末非限定性净资产算下来比流动资产少了4800

在算资产的时候还有减去累计折旧的，

这一步也是要进行的

这就之后固定资产就为0了，年末非限定性净资产比银行存款和现金的合计数少了4800

那业务就是这样处理的，您再检查下，或者你拍下这个表格我再看下，手工账多计算几遍

拍账本还是资产负债表？

负债表，您在检查下结转汇总的数值

等一下

我发错了

这个

我想了想这个不平可能是以前所有支出类都是从银行存款扣出去的。但是这个累计折旧没有。所以年末资产比非限定性净资产多了4800

购买固定资产：借：固定资产，dai：银行存款，然后后期1、计提折旧：+借+管理费用，dai+累计折旧2、月末结转成本时：借：净资产——非限定性净资产dai：管理费用-折旧费，这样做后数据汇总正确就应该平衡

这不是刚购买的固定资产。这是以前的了

要做购买固定资产的话也没有银行的凭证呀

在期初的时候已经入账了，期初的资产数是正确的，那还是在这期间汇总数期间由误差，再汇总检查下

因为我们一年账务很少。算来算去就误差了这个4800

折旧计提在了管理费用。年末时候支出类结转就多了这个4800

是啊，再结转到净资产的借方，然后净资产减少4800，然后资产这边固定资产也减少4800，最后就应该平衡，理论上没有误差的情况应该平

就很想不通

所以才来咨询一下您

第一先检查分录写错没有，第二检查汇总科目余额时写错没有第三检查汇总后的科目余额和资产表上录过来有错误没有

如果都没有呢

检查所有的分录，而不是这个相关的那几个分录，整个业务期间都要检查

我们这边下班了，您再核对下，理论就是这样，不该有差错的，有时间了先留言，上班后给您回复

好的。谢谢

好的

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 7941条与咨询,固定资产,累计折旧,审计,折旧,资产相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2020-06-09 13:18ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

王苗苗老师2020-06-09 13:57

1、计提折旧：借管理费用，dai 累计折旧2、月末结转成本时：借：净资产——限定性净资产dai：管理费用-折旧费

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

王苗苗老师2020-06-09 13:57

看下步骤是不是操作的正确

2020-06-09 13:58ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

谢谢老师。能否等我回去操作一下，如果有问题我继续这里问你可以吗

点击展开全文 (46条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问