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老师您好，我们是人力资源公司，各派遣单位每月将工资转到我们账户，我们再代发工资，报个人所得税呢时候，需要把所有人都录入报税吗

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2020/6/12 9:24:15

老师您好，我们是人力资源公司，各派遣单位每月将工资转到我们账户，我们再代发工资，报个人所得税呢时候，需要把所有人都录入报税吗

是的，只要取得工资的人员都要申报个税

我们的收到服务费怎么报税呢

你们应该给用人单位开的是差额征收的发票吧？

我们开的是，服务费和工资总计的金额

不是只开服务费

这样做是不是不规范

你们开的是差额征收票不？

是的

您是小规模纳税人还是一般纳税人？

一般

例题：公司从A公司取得费用合计21000，其中工作人员的工资计社保等费用18240。我公司选择差额征收，简易计税。就这笔业务，需要缴纳的增值税（21000-18240）/1.05*0.05=131.43。1.确认公司收入借：银行存款 21000dai：主营业务收入-安保服务收入 20000dai：应交税费—简易计税（计提） 10002.确认服务成本借：主营业务成本-安保服务成本 18240dai：应付职工薪酬-工资、社保等 182403.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57dai：主营业务成本 868.574.申报税款借：应交税费—简易计税（缴纳） 1000-868.57=131.43dai：银行存款 131.43可以看到，实际缴纳的税款和发票的税款是一致的，这就是在分录上实现了差额纳税。

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好的谢谢老师

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-06-12 09:24🍇 柚绿江南岸

老师您好，我们是人力资源公司，各派遣单位每月将工资转到我们账户，我们再代发工资，报个人所得税呢时候，需要把所有人都录入报税吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:27

是的，只要取得工资的人员都要申报个税
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2020-06-12 09:45🍇 柚绿江南岸

我们的收到服务费怎么报税呢
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:46

你们应该给用人单位开的是差额征收的发票吧？

2020-06-12 09:51🍇 柚绿江南岸

我们开的是，服务费和工资总计的金额
会计宝

2020-06-12 09:51🍇 柚绿江南岸

不是只开服务费
会计宝

2020-06-12 09:51🍇 柚绿江南岸

这样做是不是不规范
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:52

你们开的是差额征收票不？

2020-06-12 09:58🍇 柚绿江南岸

是的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 10:06

您是小规模纳税人还是一般纳税人？

2020-06-12 10:18🍇 柚绿江南岸

一般
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 10:21

例题：公司从A公司取得费用合计21000，其中工作人员的工资计社保等费用18240。我公司选择差额征收，简易计税。就这笔业务，需要缴纳的增值税（21000-18240）/1.05*0.05=131.43。1.确认公司收入借：银行存款 21000dai：主营业务收入-安保服务收入 20000dai：应交税费—简易计税（计提） 10002.确认服务成本借：主营业务成本-安保服务成本 18240dai：应付职工薪酬-工资、社保等 182403.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57dai：主营业务成本 868.574.申报税款借：应交税费—简易计税（缴纳） 1000-868.57=131.43dai：银行存款 131.43可以看到，实际缴纳的税款和发票的税款是一致的，这就是在分录上实现了差额纳税。
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 10:22

参考下例题及分录

2020-06-12 11:28🍇 柚绿江南岸

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 11:42

不客气的亲
税务师晓雨

税务师晓雨2020-06-12 11:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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