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老师，您好，我想问一下就是我们是小规模纳税人，然后销售出去的设备对方不要发票但是我们肯定是要开出来但是不给他，但是我们额度不够开是不是可以留着等有额度的时候开，那我们购买的设备是不是也可以先不叫对方开？

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2020/6/29 16:24:24

老师，您好，我想问一下就是我们是小规模纳税人，然后销售出去的设备对方不要发票但是我们肯定是要开出来但是不给他，但是我们额度不够开是不是可以留着等有额度的时候开，那我们购买的设备是不是也可以先不叫对方开？

一般销售业务发生时需要及时开具发票，如果发票额度不够可以不开具发票按无票收入确认收入，进行纳税申报，一般设备购买时是需要及时开具发票的。

可以按无票收入吗？

可以的

那但是我们客户给我们款的时候没有走公账呢？

你们内外账是分开记的还是内外一套账

分开

这个可以按照你们公司的财务制度进行记账就可以的

额，那您刚刚说的无票收入是要走公账是吗？

是的

好的，知道了

走公户的收入是需要开具发票的确认收入的

那就是不能无票收入？

你的设备在账上体现了吗，如果体现了是需要确认收入的

只有体现我们给供货商买进来的支出，收入没开票没走公账体现不出来

如果购买的没有在外帐上体现，按这次买的时候走私户处理就可以了

但是买的记录有

买的时候入账了，并且在外帐上入固定资产科目上了，那么现在卖出的时候那就需要确认无票收入了

账务上是需要保持连续性的

就是说我们卖给客户设备没有开发票，然后我们又有进项的普票

这个设备贵公司销售的产品，还是公司的固定资产

销售

那这种销售客户不要发票的情况，看贵公司的外帐处理原则了，销售款走的私户可以选择向税局申报无票收入确认收入的

怎么申报？

做分录时，借：应收账款，dai：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，在申报时直接跟开票收入汇总个收入数额然后填写到主表上就可以

这样是合理的对吧？

那我这笔款回的时候呢？是走私人账号

是的，可以这样处理，建议通过对公账户汇款

明白了，就是说要求对方付款付到我们对公账号，然后我们就做无票收入

那这样的话比如小规模纳税人30万我们无票收入会高出30万这样没事吧？

就是说要求对方付款付到我们对公账号，然后我们就做无票收入---是的

季度不含税收入超过30万是需要全额缴纳增值税的

嗯，那个知道，但是如果我们正常没有开超过30万。但是无票收入做了就有超过30万这个没关系吧？

有关系，季度开具发票的不含税收入加上无票收入超过30万，是需要全额缴纳增值税的

好吧，那如果客户这个月给了款但是我先不开票我可以先做预收吗？

如果这个季度超过30万了，可以在下个月再确认无票收入

可以

明白了

好的。

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2020-06-29 16:24小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

老师，您好，我想问一下就是我们是小规模纳税人，然后销售出去的设备对方不要发票但是我们肯定是要开出来但是不给他，但是我们额度不够开是不是可以留着等有额度的时候开，那我们购买的设备是不是也可以先不叫对方开？

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李伟老师2020-06-29 16:29

一般销售业务发生时需要及时开具发票，如果发票额度不够可以不开具发票按无票收入确认收入，进行纳税申报，一般设备购买时是需要及时开具发票的。

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2020-06-29 16:30小ོ࿆啵࿆妹࿆💋࿆M࿆

可以按无票收入吗？

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李伟老师2020-06-29 16:32

可以的

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