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暂估入库和实际金额不一致，跨年了怎么调整？

原标题：您好，20年的暂估入库，20年已经销售出去结转成本了，到21年收到发票，发票单价和结转单价不一样怎么办？已经跨年了。（电商）

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2021/3/3 16:05:20

您好，20年的暂估入库，20年已经销售出去结转成本了，到21年收到发票，发票单价和结转单价不一样怎么办？已经跨年了。（电商）

你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则

如果差额不大的话，直接红冲多暂估的或者补差额部分

如果是金额大的，企业会计准则需要通过以前年度损益调整，上述的调整方案，把涉及损益的科目换成是以前年度损益调整就好，涉及到补税或者退税的，还需要调整企业所得税，以及盈余公积（涉及的需要调整，不涉及不处理）最后把以前年度损益调整转到未分配利润

小企业准则，总金额差200块，我们上一年是亏损的，可以直接冲了重新结转吗

销售时 借：银行存款等 dai：主营业务收入 dai：应交税金--增值税（销项税额） 结转销售成本时（按暂估价结转） 借：主营业务成本 dai：库存商品 取得发票后 （1）根据发票入账 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） dai：预付账款 （2）冲销暂估价入账 借：库存商品（红字） dai：应付账款--暂估价（红字） （3）冲销按暂估价结转的销售成本 借：主营业务成本（红字） dai：库存商品（红字） （4）再按发票价格结转销售成本 借：主营业务成本 dai：库存商品 老师，这样可以吗

可以的

你这个是小金额的，影响不大，直接调整就可以

好的，谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-03-03 15:53gjjfhjcdubxs

您好，20年的暂估入库，20年已经销售出去结转成本了，到21年收到发票，发票单价和结转单价不一样怎么办？已经跨年了。（电商）
会计宝
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:06

你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则
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会计宝

李伟老师2021-03-03 16:07

如果差额不大的话，直接红冲多暂估的或者补差额部分
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:10

如果是金额大的，企业会计准则需要通过以前年度损益调整，上述的调整方案，把涉及损益的科目换成是以前年度损益调整就好，涉及到补税或者退税的，还需要调整企业所得税，以及盈余公积（涉及的需要调整，不涉及不处理）最后把以前年度损益调整转到未分配利润

2021-03-03 16:13gjjfhjcdubxs

小企业准则，总金额差200块，我们上一年是亏损的，可以直接冲了重新结转吗
会计宝

2021-03-03 16:15gjjfhjcdubxs

销售时 借：银行存款等 dai：主营业务收入 dai：应交税金--增值税（销项税额） 结转销售成本时（按暂估价结转） 借：主营业务成本 dai：库存商品 取得发票后 （1）根据发票入账 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） dai：预付账款 （2）冲销暂估价入账 借：库存商品（红字） dai：应付账款--暂估价（红字） （3）冲销按暂估价结转的销售成本 借：主营业务成本（红字） dai：库存商品（红字） （4）再按发票价格结转销售成本 借：主营业务成本 dai：库存商品 老师，这样可以吗
会计宝
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:22

可以的
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:22

你这个是小金额的，影响不大，直接调整就可以

2021-03-03 16:23gjjfhjcdubxs

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:23

不客气的
李伟老师

李伟老师2021-03-03 16:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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