提问
首页/问答/问答详情

老师 法院判决对方客户给我们的利息，需要开票 交税吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2020/9/29 14:05:50

老师 法院判决对方客户给我们的利息，需要开票 交税吗？

您好，这笔利息具体是什么利息呢？

拖欠货款利息

这种情况属于延期付款的利息属于是价外费用的范畴，是需要缴纳增值税的，需要向对方开具发票的。

对方凭收据和判决文书列支利息可以吗？可以税票扣除吗？

还有我们收到的利息税率是多少

这个利息入哪个科目？

你们收到的利息的利率与你们产生利息的这笔业务的利率一致。

这笔利息是要记入到收入里的

什么收入？主营 其他 营业外？

主营业务收入

因为延期付款利息属于价外费用，而价外费用属于增值税的销售额，所以记入主营业务收入

收据和判决文书可以代替发票税票扣除吗？

如果开票明细写什么，可以写利息吗？

收据和判决文书不能代替发票进行税前扣除

下个问题呢？

开票明细是金融服务*利息

但是税率不能按金融服务，是吧？

对

老师您确定吧？老师别误会没有其他意思

您稍等，我再和其他老师确认一下。我稍后回复您

不好意思，我刚才和别的老师确认一下，收到的延期付款利息是按照金融服务*利息开票的，利率呢也是按照金融服务类的利率开票就行。

您说的其他的有问题吗？收据代替问题 利息科目问题等等

还有一个问题就是我回答的不太妥当，利息科目记入到营业外收入里面，别的都没问题。真是不好意思。

那到底收据能代替发票税前扣除吗？

您好，您点击一下结束，重新提问一下吧。实在不好意思。

没事老师您多给确定一下就行

根据增值税暂行条例实施细则，第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

收到的延期付款利息，属于增值税应税行为，应该开具增值税发票，税率按照金融服务，一般纳税人6%,小规模1%

如果是销售了货物，没有及时付款的，导致的利息，应该按照销售货物的税率开具货物类发票

换句话说就是你销售额了100万的产品，由于客户需要支付2万的延期付款利息，实际客户支付了102万，你应该按照102万，开具销售货物的发票

我刚把你的问题看了，这句话不用看

这里需要注意的点是：购买方向销售方支付的价外费用属于应税行为，交纳增值税。

如果没有产生销售行为，产生的违约金，不属于增值税应税行为，不需要缴纳增值税，开具收据就可以

意思这个利息税率是根据营业业务来定的，是吧？

主营业务

你把这个利息违约金理解为货款价格增加了，属于销售货物的收入就可以

税率就是销售货物的税率

那销售货物 服务这种情况 收据可以吗？

你说的是另外一个业务吗

假如因为销售货物 服务发生的利息收入

不行，上面说过了，这个是应税行为，开发票

您上面说的延期付款利息和下面的没有及时付款利息，有什么区别？

上面说的那句话，你不用看了

好的，大概明白了，谢谢老师

根据增值税暂行条例实施细则，第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

你记住这三句话就好了

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2020-09-29 10:48跑啊跑

老师 法院判决对方客户给我们的利息，需要开票 交税吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 10:51

您好，这笔利息具体是什么利息呢？
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2020-09-29 10:52跑啊跑

拖欠货款利息
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 10:56

这种情况属于延期付款的利息属于是价外费用的范畴，是需要缴纳增值税的，需要向对方开具发票的。

2020-09-29 10:58跑啊跑

对方凭收据和判决文书列支利息可以吗？可以税票扣除吗？
会计宝

2020-09-29 10:58跑啊跑

还有我们收到的利息税率是多少
会计宝

2020-09-29 10:59跑啊跑

这个利息入哪个科目？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:02

你们收到的利息的利率与你们产生利息的这笔业务的利率一致。
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:02

这笔利息是要记入到收入里的

2020-09-29 11:03跑啊跑

什么收入？主营 其他 营业外？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:03

主营业务收入
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:04

因为延期付款利息属于价外费用，而价外费用属于增值税的销售额，所以记入主营业务收入

2020-09-29 11:06跑啊跑

收据和判决文书可以代替发票税票扣除吗？
会计宝

2020-09-29 11:07跑啊跑

如果开票明细写什么，可以写利息吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:11

收据和判决文书不能代替发票进行税前扣除

2020-09-29 11:13跑啊跑

下个问题呢？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:14

开票明细是金融服务*利息

2020-09-29 11:15跑啊跑

但是税率不能按金融服务，是吧？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:16

对

2020-09-29 11:18跑啊跑

老师您确定吧？老师别误会没有其他意思
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:20

您稍等，我再和其他老师确认一下。我稍后回复您
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:26

不好意思，我刚才和别的老师确认一下，收到的延期付款利息是按照金融服务*利息开票的，利率呢也是按照金融服务类的利率开票就行。

2020-09-29 11:28跑啊跑

您说的其他的有问题吗？收据代替问题 利息科目问题等等
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 11:35

还有一个问题就是我回答的不太妥当，利息科目记入到营业外收入里面，别的都没问题。真是不好意思。

2020-09-29 11:53跑啊跑

那到底收据能代替发票税前扣除吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-29 12:03

您好，您点击一下结束，重新提问一下吧。实在不好意思。

2020-09-29 12:42跑啊跑

没事老师您多给确定一下就行
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:06

根据增值税暂行条例实施细则，第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:08

收到的延期付款利息，属于增值税应税行为，应该开具增值税发票，税率按照金融服务，一般纳税人6%,小规模1%
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:13

如果是销售了货物，没有及时付款的，导致的利息，应该按照销售货物的税率开具货物类发票
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:18

换句话说就是你销售额了100万的产品，由于客户需要支付2万的延期付款利息，实际客户支付了102万，你应该按照102万，开具销售货物的发票
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:19

会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:19

我刚把你的问题看了，这句话不用看
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:26

这里需要注意的点是：购买方向销售方支付的价外费用属于应税行为，交纳增值税。
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:29

如果没有产生销售行为，产生的违约金，不属于增值税应税行为，不需要缴纳增值税，开具收据就可以

2020-09-29 14:30跑啊跑

意思这个利息税率是根据营业业务来定的，是吧？
会计宝

2020-09-29 14:30跑啊跑

主营业务
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:34

你把这个利息违约金理解为货款价格增加了，属于销售货物的收入就可以
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:34

税率就是销售货物的税率

2020-09-29 14:35跑啊跑

那销售货物 服务这种情况 收据可以吗？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:36

你说的是另外一个业务吗

2020-09-29 14:37跑啊跑

假如因为销售货物 服务发生的利息收入
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:38

不行，上面说过了，这个是应税行为，开发票

2020-09-29 14:42跑啊跑

您上面说的延期付款利息和下面的没有及时付款利息，有什么区别？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:48

上面说的那句话，你不用看了

2020-09-29 14:49跑啊跑

好的，大概明白了，谢谢老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:49

会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:49

根据增值税暂行条例实施细则，第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款 项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
会计宝

税务师晓雨2020-09-29 14:49

你记住这三句话就好了
税务师晓雨

税务师晓雨2020-09-29 14:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (50条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈