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建筑工程施工老项目要怎么做帐？

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2020/10/27 18:02:02

建筑工程施工老项目要怎么做帐？

根据业务发生的具体单据做相关账务处理

您好，老师，我收到了普票劳务费，税额我是做在成本里还是做在增值税里？

这里涉及到差额征税的问题

做到成本里面

老师，我看以前的增值税报表有一个月我开票1193083.65，外地预缴24766.08，与3%的税率对不上，上面写着差额征税，这种情况是分包出去一部分工程才会产生的对吧？如果对的话，对方给我开的普票劳务发票，税额是做在哪里呢？

我看以前账上的增值税-进项税就是差的这一部分，如果做在成本里，我的增税税对不上

不用把劳务分包的税金单独剔除来，你差额征收的，按照差额征收后的销售额做账

劳务税金是劳务单位交的，他交了你才可以抵扣

也就是说，劳务单位缴纳了税金，所以我差额征税，而且对方给我的普票劳务费以含税销售额入成本，这时候不用管我开票的税率是多少，自己换算成差额征税的销售额入收入？

综合算增值税的时候，简易计税可以扣分包款后作为销售额

假如收到劳务分包普票50万，借工程施工一劳务成本50，应交税费一简易计税1.5，dai银行51.5

假如你的收入100万，3个点计税，销项3万，进项简易计税1.5万，最后交1.5万，就平了

分包的50万，对方公司也缴纳税款了，这样不就是重复缴纳了吗？

你不用交呢，作为你的递减项哦

你本来交3万，收到分包发票，你只交1.5万了

1.借，应收账款-100（给甲方开票） dai，工程结算85 销项-15 2.借‘进项-预缴税金10 dai、银行存款10 3.借、工程施工50 进项-5 dai、应付账款50 ？（剩下的5怎么平的,分包方缴纳的税金，我不缴纳）

简易计税3%，销项是3万哦

借 应收账款 103万 dai主营业务收入 100万，应交税费-简易计税3万

借 工程施工-劳务成本 50 万，应交税费 -简易计税 1.5万 dai银行存款51.5

不用在乎税率，我就是随便写的数，谢谢

缴税的时候借 应交税费简易计税 1.5万，dai银行存款

你再看看

销项是3万，预缴进项1.5万，然后分包方来了成本票50万（普票含税额50万，销售额48.5、税额1.5）这1.5正好补了前面的差了是吗

是的

那这样不还是普票当专票来做吗，不能把税额入成本，做税金用吗

因为你是简易计税差额征收的项目，有分包的，收到分包的发票做价税分离

谢谢，这么晚，麻烦您了

没事，希望可以帮到您

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2020-10-27 18:02匿名提问

建筑工程施工老项目要怎么做帐？
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Annina老师2020-10-27 18:03

根据业务发生的具体单据做相关账务处理
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2020-10-27 18:06匿名提问

您好，老师，我收到了普票劳务费，税额我是做在成本里还是做在增值税里？
会计宝

2020-10-27 18:07匿名提问

这里涉及到差额征税的问题
会计宝
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Annina老师2020-10-27 18:07

做到成本里面

2020-10-27 18:21匿名提问

老师，我看以前的增值税报表有一个月我开票1193083.65，外地预缴24766.08，与3%的税率对不上，上面写着差额征税，这种情况是分包出去一部分工程才会产生的对吧？如果对的话，对方给我开的普票劳务发票，税额是做在哪里呢？
会计宝

2020-10-27 18:23匿名提问

我看以前账上的增值税-进项税就是差的这一部分，如果做在成本里，我的增税税对不上
会计宝
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Annina老师2020-10-27 18:24

不用把劳务分包的税金单独剔除来，你差额征收的，按照差额征收后的销售额做账
会计宝

Annina老师2020-10-27 18:25

劳务税金是劳务单位交的，他交了你才可以抵扣

2020-10-27 18:29匿名提问

也就是说，劳务单位缴纳了税金，所以我差额征税，而且对方给我的普票劳务费以含税销售额入成本，这时候不用管我开票的税率是多少，自己换算成差额征税的销售额入收入？
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Annina老师2020-10-27 19:44

综合算增值税的时候，简易计税可以扣分包款后作为销售额
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:01

假如收到劳务分包普票50万，借工程施工一劳务成本50，应交税费一简易计税1.5，dai银行51.5
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:02

假如你的收入100万，3个点计税，销项3万，进项简易计税1.5万，最后交1.5万，就平了

2020-10-27 20:07匿名提问

分包的50万，对方公司也缴纳税款了，这样不就是重复缴纳了吗？
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:08

你不用交呢，作为你的递减项哦
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:08

你本来交3万，收到分包发票，你只交1.5万了

2020-10-27 20:19匿名提问

1.借，应收账款-100（给甲方开票） dai，工程结算85 销项-15 2.借‘进项-预缴税金10 dai、银行存款10 3.借、工程施工50 进项-5 dai、应付账款50 ？（剩下的5怎么平的,分包方缴纳的税金，我不缴纳）
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Annina老师2020-10-27 20:20

简易计税3%，销项是3万哦
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Annina老师2020-10-27 20:21

借 应收账款 103万 dai主营业务收入 100万，应交税费-简易计税3万
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Annina老师2020-10-27 20:21

借 工程施工-劳务成本 50 万，应交税费 -简易计税 1.5万 dai银行存款51.5

2020-10-27 20:21匿名提问

不用在乎税率，我就是随便写的数，谢谢
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Annina老师2020-10-27 20:21

缴税的时候借 应交税费简易计税 1.5万，dai银行存款
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:22

你再看看

2020-10-27 20:27匿名提问

销项是3万，预缴进项1.5万，然后分包方来了成本票50万（普票含税额50万，销售额48.5、税额1.5）这1.5正好补了前面的差了是吗
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:29

是的

2020-10-27 20:31匿名提问

那这样不还是普票当专票来做吗，不能把税额入成本，做税金用吗
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Annina老师2020-10-27 20:50

因为你是简易计税差额征收的项目，有分包的，收到分包的发票做价税分离

2020-10-27 20:54匿名提问

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Annina老师2020-10-27 20:55

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Annina老师2020-10-27 20:56

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