老师您好！他们之前重新建账时有家客户的应收账款科目在原来的账套里是平的，不晓得他们是不是忘记录入贷方的金额了，现在导致借方有余额，这种需要怎么调整呢？老师

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2020/12/8 10:43:19

老师您好！他们之前重新建账时有家客户的应收账款科目在原来的账套里是平的，不晓得他们是不是忘记录入dai方的金额了，现在导致借方有余额，这种需要怎么调整呢？老师

您好

老师请问一下这种怎么调整好点呢

请别的老师帮忙解答吧

首先确认一下和这个客户之间是否还存在欠款情况

我查之前的银行账和原来账套应收账款科目了两边金额是对得上的

应该就是后面他们新建账套忘记录入dai方科目了

不是查银行账，你查和这个客户之间的往来

比如你这个用户和你们的合同金额是100万，你们开了100万的发票，收了100万的款，那么应收账款应该是没有余额的

这种情况下，你账上有余额就是错的

就是这样的，我们开票金额和收款金额是一致的，后面新来一个会计重新建账，然后出现借方余额

是的老师，现在这样就是错的，我需要怎样调整好点呢？按理来说应该是没有余额了

那这个会计之前的错误，就不止一处了

是的，查到好几家都是这种情况

你要是想全部调对，那需要回到建账初，把之前的数据重新核定一下，从源头找错误，不然可能越调越乱，但是回到期初确认数据，工作量可能比较大

老师，建账期初的数据如果确认过了是错误的，可以更改建账期初的数据吗

有借必有dai，借dai必相等，一方出错，那么另外一方也可能出错，所以需要回到建账期初去

什么时候建账的

老师有些是后面没有发生业务，但是账上一直挂着是可不可以在建账期初修改呀

2019年8月

跨年了就不要调期初了

然后你把所有错误的都找出来，然后通过调账的方式搞定

老师具体要怎么调呢

你先找到出错的地方

比如，应收账款增加了，按照资产=负债+所有者权益，负债和所有者权益可能会增加，找到错误的，然后红冲掉就可以

老师这样直接冲的话，那应收账款科目发生额就不对了哇

在新建的账套里就体现不出这家客户的应收款金额了

不是啊

你现在不是应收账款借方多了吗

或者看看资产方有没有其他金额少记的

比如，应收账款多记了100万，银行存款少记了100万，报表也是平的，但是科目发生额不对

账上借：银行存款100万 dai 应收账款 100万

这样就调整过来了

现在你需要确认一下，都哪个错了

才知道怎么调

年代已久，你要是反结账调期初的话，很麻烦，直接调账可能更直接

如果是涉及损益类的，跨年的还得调去年的报表

老师我看了银行余额是对的

我只是给你举个例子

银行和账能对上，不一定代表账是对的

如果银行流水能完全和账上对上，那说明没有问题

如果有的对不上，可能存在漏记等情况

盘点是个大工程

老师我们是每笔货款都要从应收账款过账，之前的银行流水对得上，但是他在新建账套是应收账款录入不完整也会出现这种情况哇

会的呢

报表上看到的是汇总数

所以看不到具体的错误，你需要挨个再核对一下

老师我已经核对出来那些不对了，就是要怎样调整好点

按照我上面写的方案，调整就可以

做一张凭证，把多记的负数冲掉，少记的补记

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2020-12-08 10:43匿名提问

高老师2020-12-08 10:47

您好

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2020-12-08 10:49匿名提问

老师请问一下这种怎么调整好点呢

高老师2020-12-08 10:51

请别的老师帮忙解答吧

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