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小规模酒店住宿业，开业好几年了。今年要安装太阳能工程（用于酒店住宿房间加热热水使用，但不是每个房间都加太阳能，是一个很大的桶，然后安装在房顶，由桶里的热水在往房间分配），工程是包给个人。由个人去税务给我们代开发票。 问题：工程花5万，是入固定资产还是长期待摊费用？个人去代开发票时，项目开什么内容合适？

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2021/5/11 15:41:20

小规模酒店住宿业，开业好几年了。今年要安装太阳能工程（用于酒店住宿房间加热热水使用，但不是每个房间都加太阳能，是一个很大的桶，然后安装在房顶，由桶里的热水在往房间分配），工程是包给个人。由个人去税务给我们代开发票。 问题：工程花5万，是入固定资产还是长期待摊费用？个人去代开发票时，项目开什么内容合适？

包工包料5万吗？还是仅仅劳务5万？

包工包料。全部成包给这个人。 然后工程结束后让他去税务局代开发票。 用公户给他个人打的款

个人代开工程款发票给公司

公司先进在建工程，然后转固定资产

具体分录能说下吗？ 代开的发票开什么内容呀？

进固定资产按几年折旧呀？

其他建筑服务*工程款

借在建工程，dai应付账款，借应付账款，dai银行存款，借固定资产，dai在建工程

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。 机器、机械和其他生产设备，包括各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等；电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术（包括软件）发挥作用的设备，包括电子计算机以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。企业可以根据上述文件规定，结合企业的实际情况判断该资产的折旧年限。 前期多提折旧，可以在汇算清缴时做纳税调整。

工程还没结束，已经预付2.5万 可以做分录，借，应付，dai银行。 工程结束后，拿发票来，再做借，固定资产，dai应付或者银行吗？

借预付账款，dai银行

工程还没结束，已经预付2.5万 可以做分录，借，应付2.5，dai银行。 工程结束后，拿发票来，再做借，固定资产6万，dai应付2.5,银行3.5吗？

我们应付和预付都用的应付账款科目，没用预付账款科目

借应付账款，dai银行存款

会计说用了预付，生成报表的时候有问题还是咋的，我也没弄明白

我写的分录可以？

那是不是从工程完工提供发票的次月开始提折旧？

是的

使用次月开始折旧

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2021-05-11 15:41阳光

小规模酒店住宿业，开业好几年了。今年要安装太阳能工程（用于酒店住宿房间加热热水使用，但不是每个房间都加太阳能，是一个很大的桶，然后安装在房顶，由桶里的热水在往房间分配），工程是包给个人。由个人去税务给我们代开发票。 问题：工程花5万，是入固定资产还是长期待摊费用？个人去代开发票时，项目开什么内容合适？
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Annina老师2021-05-11 15:44

包工包料5万吗？还是仅仅劳务5万？
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2021-05-11 22:17阳光

包工包料。全部成包给这个人。 然后工程结束后让他去税务局代开发票。 用公户给他个人打的款
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Annina老师2021-05-12 09:16

个人代开工程款发票给公司
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Annina老师2021-05-12 09:17

公司先进在建工程，然后转固定资产

2021-05-12 10:13阳光

具体分录能说下吗？ 代开的发票开什么内容呀？
会计宝

2021-05-12 10:13阳光

进固定资产按几年折旧呀？
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Annina老师2021-05-12 10:16

其他建筑服务*工程款
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Annina老师2021-05-12 10:17

借在建工程，dai应付账款，借应付账款，dai银行存款，借固定资产，dai在建工程
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Annina老师2021-05-12 10:18

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。 机器、机械和其他生产设备，包括各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等；电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术（包括软件）发挥作用的设备，包括电子计算机以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。企业可以根据上述文件规定，结合企业的实际情况判断该资产的折旧年限。 前期多提折旧，可以在汇算清缴时做纳税调整。

2021-05-12 11:09阳光

工程还没结束，已经预付2.5万 可以做分录，借，应付，dai银行。 工程结束后，拿发票来，再做借，固定资产，dai应付或者银行吗？
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Annina老师2021-05-12 11:09

借预付账款，dai银行

2021-05-12 11:09阳光

工程还没结束，已经预付2.5万 可以做分录，借，应付2.5，dai银行。 工程结束后，拿发票来，再做借，固定资产6万，dai应付2.5,银行3.5吗？
会计宝

2021-05-12 11:10阳光

我们应付和预付都用的应付账款科目，没用预付账款科目
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Annina老师2021-05-12 11:10

借应付账款，dai银行存款

2021-05-12 11:10阳光

会计说用了预付，生成报表的时候有问题还是咋的，我也没弄明白
会计宝

2021-05-12 11:15阳光

我写的分录可以？
会计宝

2021-05-12 11:16阳光

那是不是从工程完工提供发票的次月开始提折旧？
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Annina老师2021-05-12 11:16

是的
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Annina老师2021-05-12 11:17

使用次月开始折旧
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Annina老师2021-05-12 11:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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