关于工资个税社保的分录与金额,我写的有问题吗?逻辑上有没有不正确的地方?

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2021/9/3 23:00:02

关于工资个税社保的分录与金额,我写的有问题吗?逻辑上有没有不正确的地方?

错误不少。例如一月份。1)缴纳社保。这部分资金包括公司承担和个人承担的部分。借:应付职工薪酬一社保(公司承担部分)借:其他应付款一社保(个人承担部分)dai:银行存款

2)社保一般说是计提本月社保,没说结转社保。计提社保是指公司承担部分。不包括员工个人自付部分。

我在一月份第二个分录里面结转了啊?

我的意思第二个分录摘要写得不妥。且金额有误。

那应该怎么写呢?

麻烦老师帮我修改下了

2)计提本月社保 借:管理费用一职工新酬950 dai:应付职工新酬一社保950

l)支付本月社保 借:应付职工薪酬一社保950 借:其他应付款一社保50 dai:银行存款

好的,我知道了,那其他的没有问题吧?

3)计提工资,金额不是红字。否则,借dai不平。

二月份分录,凡是金额红字都有问题。借dai不平了。

没有红字,只是单纯标红下,看的清楚点

上面全是正数

财会上的红字表示相反意思的

发放工资分录也错

我这个上面红字没有负数的意思,就是正数,那工资分录应该是?

发放工资分录不错。但一般不把分录分成两部分写。

把你的4)十5)分录合并起来作一笔分录

能明白吗

好的呢,谢谢老师,我还有个问题,每个月其他应付款个人社保,应该都是会有余额的吧?余额就是支付的当月个人部分社保吧

下个月发放工资时,结转到应付职工薪酬工资科目?

不一定有余额。看发工资的情况。有的,当月工资当月发。那工资代扣部分的社保就是当月交的社保。

社保个人支付部分,已在工资提现。公司只是代扣代缴。

那当月工资,下月发,可以下月申报个税吗?

3、目前个税是按照实际发放去申报个税的,不管你哪一年的工资,都是在实际发放次月申报,之前按照计提申报的除外。

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2021-09-03 23:0078369247

关于工资个税社保的分录与金额,我写的有问题吗?逻辑上有没有不正确的地方?
会计宝

2021-09-03 23:0278369247

会计宝
会计宝
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悠悠老师2021-09-03 23:23

错误不少。例如一月份。1)缴纳社保。这部分资金包括公司承担和个人承担的部分。借:应付职工薪酬一社保(公司承担部分)借:其他应付款一社保(个人承担部分)dai:银行存款
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会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:26

2)社保一般说是计提本月社保,没说结转社保。计提社保是指公司承担部分。不包括员工个人自付部分。

2021-09-03 23:2678369247

我在一月份第二个分录里面结转了啊?
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:27

我的意思第二个分录摘要写得不妥。且金额有误。

2021-09-03 23:3178369247

那应该怎么写呢?
会计宝

2021-09-03 23:3178369247

麻烦老师帮我修改下了
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:33

2)计提本月社保 借:管理费用一职工新酬950 dai:应付职工新酬一社保950
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:35

l)支付本月社保 借:应付职工薪酬一社保950 借:其他应付款一社保50 dai:银行存款

2021-09-03 23:3778369247

好的,我知道了,那其他的没有问题吧?
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:37

3)计提工资,金额不是红字。否则,借dai不平。
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:38

二月份分录,凡是金额红字都有问题。借dai不平了。

2021-09-03 23:3878369247

没有红字,只是单纯标红下,看的清楚点
会计宝

2021-09-03 23:3878369247

上面全是正数
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:39

财会上的红字表示相反意思的
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:40

发放工资分录也错

2021-09-03 23:4178369247

我这个上面红字没有负数的意思,就是正数,那工资分录应该是?
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:42

发放工资分录不错。但一般不把分录分成两部分写。
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:43

把你的4)十5)分录合并起来作一笔分录
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:46

能明白吗

2021-09-03 23:4978369247

好的呢,谢谢老师,我还有个问题,每个月其他应付款个人社保,应该都是会有余额的吧?余额就是支付的当月个人部分社保吧
会计宝

2021-09-03 23:5078369247

下个月发放工资时,结转到应付职工薪酬工资科目?
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:55

不一定有余额。看发工资的情况。有的,当月工资当月发。那工资代扣部分的社保就是当月交的社保。
会计宝

悠悠老师2021-09-03 23:57

社保个人支付部分,已在工资提现。公司只是代扣代缴。

2021-09-04 00:0278369247

那当月工资,下月发,可以下月申报个税吗?
会计宝
会计宝

悠悠老师2021-09-04 08:04

3、目前个税是按照实际发放去申报个税的,不管你哪一年的工资,都是在实际发放次月申报,之前按照计提申报的除外。
悠悠老师

悠悠老师2021-09-04 08:05

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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