老师，我之前10-11月工资个税算错了，社保公积金公司承担跟个人承担全部是他承担。当月缴纳，次月发工资全额扣除，分录我做错了，我现在要怎么调整呢，如果只是更正正确的工资表，扣多的个税汇算清缴，那分录要怎么调呢，还是怎么做才好
2025/2/19 9:58:58
老师，我之前10-11月工资个税算错了，社保公积金公司承担跟个人承担全部是他承担。当月缴纳，次月发工资全额扣除，分录我做错了，我现在要怎么调整呢，如果只是更正正确的工资表，扣多的个税汇算清缴，那分录要怎么调呢，还是怎么做才好
工资表也做错了，个税扣缴端填的工资应该是基本工资减去公司承担部分，我没有减，直接填基本工资
首先工资表做错了个税扣多了要怎么调整呢
还有分录要怎么调整
如果只是调整工资表更正对的，那分录是不是要按正确的工资表来做，如果是，每个月发放工资也对不上了
收到
老师 看看要怎么做 才好
你的意思是个税多扣了，是吗
这个个税已经扣缴了，是扣缴到了税务系统，公司是没办法退的，不过可以到个税汇算清缴的时候如果确实多缴了，可以申请退税的，可以直接退到员工的银行账户的
个税申报数据有误的，可以更正的，直接在个税扣缴端操作
对的 工资表做错了 ，社保工资金公司跟个人部分都是他全额承担，当月缴纳，次月发工资全额扣除，但是 我做工资表的时候在个税扣缴端算工资写的本期收入 我填的是基本工资，正确的是基本工资-社保公积金公司承担部分，要填这个数才对 再填个人部分才算税
首先工资表做错了个税扣多了要怎么调整呢，个税已经交了，就按扣缴的数据填写就可以了
嗯，可以更正的
那老师 我之前算错的个税不用给他补回来 直接汇算清缴就好是吧 ，那我现在要更正正确的工资表是吗
首先你要清楚，个税不是公司收的，是税务收的，已经扣缴的，公司一般没办法申请退回，不过个人汇算时可以申请。所以扣缴了就扣缴，扣缴的数据就不用管了
是的
之前代理记账是按我做的工资表做分录的 现在如果更正正确的工资表，那分录就是按现在正确的工资表做是吗
但是这样跟实际给他发的工资不就对不上了吗
是的
怎么会对不上
那分录要怎么调整呢 就按错的工资表调整 加上其他应收款-公司部分吗
计提按扣除公司承担部分的数据计提
公司部分承担的正常的入账
为了跟个税系统里的数据一致，就按上面的正常的入账
比如 他应该发放15000但是我算成了12000，发放了12000，如果现在按正确的工资表就是15000，做分录 但是实际发放了12000呢
这不就跟实际有出入了吗
意思是现在按正确工资表做分录 但是我实际发放没有那么多呢
嗯，为什么少发了，就因为多扣了个税吗
对啊 因为我多扣了税
老师你现在不是说多扣的个税不用在这个月给他补回来吗，那直接等汇算清缴，但是 现在做分录就对不上数了呀
怎么对不上，账上还是按当时交的个税入账啊
那我现在要按正确的工资表做分录吗？还是直接按做错的工资表做分录，只是调整其他应收款，管理费用跟应付职工薪酬的？
还是直接按做错的工资表做分录，只是调整其他应收款，管理费用跟应付职工薪酬的？是的
工资和社保公积金调整一下
反正最后公司支出的金额是一定的
稍等 我看看代理记账是怎么做的 老师帮看看怎么调整
嗯，好
我以为呀按对的工资表做分录 所以说跟实际发放就对不上了
你说的对的工资表，不就是个税有变化吗
个税已经扣缴到税务了，这个不应管
就按原来的交的个税
老师 他10月不发工资 只是迁入社保 有个工伤费9.44
社保入账是按个人和公司部分入的
老师 他的社保公积金个人跟公司都是他自己全额承担呢
上面说了，账面上为了跟个税系统数据一致，就分开录
你就当做工资和公司社保公积金一共是那么多，但是做账的时候要分开
这里分录是不是要更正为借：其他应收款-公司社保9.44，借：管理费用-9.44才对呢
9.44是公司承担的社保 但是他全额承担的 这个要收回来的
我说的你还是不明白
公司对这个人一共的支出假如一共是是1000,分工资和社保公积金
咩没明白 老师详细说说
你看你个税系统填报的时候不是分的很清吗
是啊 但是 这个其他应收款公司承担的部分也是要收回来的呀
公司帮交的社保公积金公司承担的也是要收回 是不是做分录要把这个做到其他应收款-公司呢？
哦 老师你说我现在这么调个税就变了是吧 还是按正确的工资表调了
那我现在这个分录要怎调整呢老师
上面截图就是10月做的分录 其中9.44是他公司承担的社保本来要收回的 分录都做到管理费用了
他10月不需要发工资
你的意思是实际发放的时候没有收回吗
嗯，你的意思是他还欠公司社保款
工资不够扣？
老师 你帮我看看我做的工资表 ，工资表有扣 ，但是算税我是按20000填收入，填个人社保，再算税，实际工资就是基本工资-个人社保-公司社保-个税=发放
算税应该是基本工资20000-公司社保填在个税收入
社保工资表有扣，但是代理记账不知道 做的分录就没体现其他应收款-公司部分
他不知道社保是全额承担 做的分录给你的截图就是按个人的合计做的呢
嗯，那代账计提工资是按什么计提的
按20000还是基本工资-公司社保
9月只有我有工资 我更入职上了十几天 按我应发3000多计提的
对应这个分录 是我的社保 但是A吧 他是社保是全额自己承担，10月迁入有个=工伤9.44，
这个是10月的社保了
嗯，你的是正常的
A假如工资是20000，公司部分他也需要承担假如是700
之前没说给A发工资他是股东，现10月过了15号了 才说也给他发工资 所以10月没有计提直接发放
在入账时，工资计提19,300+
嗯，可以补计提的，按19,300计提
剩下的不就跟正常的一样了吗
那现在 你说我工资表有扣A的全额社保 只是个税算错了 那现在分录是要增加个 借：其他应收款-公司 9.44，借：管理费用-9.44才对是吧
看看这个分录是这么填吗
调
公司承担部分已经分拆到管理费用-社保了，可以通过应付职工薪酬过渡一下
我上面说了可以按扣除公司承担部分的金额计提工资
你还不明白吗
不要按20000计提啊
老师 他现在是按27000计提的呢 那要怎么调整呢
分录要怎么写
那就是工资多计提了
多计提的部分冲销掉
那 其他应收款不需要调整了吗老师
老师 但是 这个工资表我都是没有提前给到代理记账呢 不好计提吧，比如2月发放1月工资，工资表我都是2月中才给他发 因为他没申报个税 我是等他申报了 我才在个税系统算工资
那 其他应收款不需要调整了吗老师，调整的依据是什么
就是因为社保公积金他全部承担吗
对啊 全部承担了
你个税申报的时候是扣除公司应承担部分申报的，对吧
为了能对上，建议账上也分开
工资计提的时候按扣除后的计提
不是呢 之前申报都是没扣除，
公司应承担的部分记到管理费用-社保公积金
之前的不是做更正了吗
但是实际发工资我是扣除了的
除了个税是错的 还有申报个税没扣除公司的社保公积金，发工资每个月都有扣除社保公积金
嗯，对的
嗯，最后实际发放的金额是没问题的
现在问题是，代账的入账的时候，分公司和个人部分了
对 就是分录要怎么调整呢 分录没对
实际应该A的社保应该全部入其他应收款对吧老师
社保公积金
也可以正常的区分的
老师 那看看现在要怎么调整呢 情况就是这样
假如社保公积金分公司和个人部分，金额没问题的话，就不用调
现在看工资计提数对不对
第一个月就是按基本工资计提呢27000啥都没扣
老师 我给你发截图 好像我的工资也计提错了
嗯，那把计提的工资数改一下
应发工资不就是3218.39
社保公积金扣款不就是个人应承担的部分吗
对 老师 这个是我9月工资 还没有A 的
给你看看计提的对吗 分录需要怎么调整
你的没问题啊
我的社保公积金只承担个人部分，A的全额承担
计提工资就是要先扣除公司承担部分是吧 个人不用扣除
老师 看看我现在给你发的是10月缴纳社保 A的刚迁入我们公司有工伤9.44元，其他社保公积金还在其他公司交
计提工资就是要先扣除公司承担部分是吧 个人不用扣除，是的
管理费用应该-9.44，其他应收款应该+9.44对吗
这是计提10月工资
这是11月发放10月工资分录
老师看看需要怎么调整
工伤9.44元是员工承担吗
这个是A的9.44全额承担哈 发工资扣除 我工资表有扣的 但是代理记账不知道是全额所以分录没做对
嗯，10月是没有社保公积金
对 9.44元属于社保里的工伤是单位承担的
总的银行存款是没问题的
是的 都是按工资表实发的 就是算个税错了 没减去A公司承担的社保
工资表A每个月发工资全额有扣社保公积金了
现在你纠结的问题是应付职工薪酬-工资有余额，是吗
代账的把个人应承担的工伤算到了管理费用
但是实际发放工资时，是扣除了工伤
纠结的是 其他应收款应该把A的公司承担的社保也做到这才对是吧
但是现在代理记账都放在管理费用了
A 的社保公积金全额放在其他应收款
老师我也不是很懂 所以才咨询你 是要怎么调整吗 实际情况就是我跟你说的这些
我还是个 小白白
对呢 发工资都有扣除他全额承担的社保公积金
A不就一个工伤9.44嘛
是 啊
老师你就看我跟你说的实际情况跟 拍给你的分录看看需要怎么调整
哦，金额较小，我以为金额很大呢，你上面发的申报个税时扣除1000多呢
还有11月还有呢 他每个月全额承担有2200多吧
借 管理费用 -9.44 借 其他应收款 9.44，然后，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款 9.44
只是之前的不确定 发给你看看 需要怎么调整吗
发给你了
上面的就是
好的 我再发11月的给你看看
那他上面调账也错了
他调整的是 借：管理费用-工资 -9.44 dai：应付职工薪酬-工资-9.44
那是直接按你发的分录调整就好 还是他这个也需要调整呢
他11月调整的分录是这样的
他这样调整的话，余额也会冲掉
余额也会对上
那 还需要按你的分录调整吗
金额也不大，可以不用调了
老师 有给你发截图是不是不方便看 是的话 我等会就手输分录给你
能看到图片
那你说计提多的 27000工资后面发放了 还需要调整分录吗
就是上面给你发的分录都不需要调整了是吧
我现在只看到工伤9.44，这个金额较小可以不用调了
他的入账思路是，社保分了公司和个人部分
因为社保是他全部承担，所以在计提他的工资时，不是按工资表上的基本工资计提
是按扣除过公司部分的计提
那 计提是按27000的 现在发工资冲减完了吗还需要调整吗
余额如果对上了，可以不用调了
好的 老师 我再发11月的给你看看哈
发一下吧
老师你上班了呀 好的
老师 这是11月缴纳的社保 ，其中A 承担公司社保有1216.13计入了管理费用
还没发完等我说发完你再看哈
A还有250公司承担的公积金未计入分录
更正上面说的社保：老师 这是11月缴纳的社保， 其中A 承担公司社保有1216. 13未计入分录
错了 上面说了这句忽略，是1216.13计入了管理费用，未计入其他应收款
老师帮看看
好的，我先看一下
都没有发放现在分录有做现金
公积金社保发你哈
嗯，代账的计提的工资，跟你的工资表核对一下
看数据对不对
社保是分了公司和个人两部分
公积金也是分了两部分
工资表上应发工资是27000
计提的时候注意把A公司应承担的部分扣除掉
好的 那我跟他说 看看上面给你发的那么多分录有哪里需要调整的吗
计提工资的金额看一下
25737.55计提这个数 我不知道他是怎么算的
27000-A公司承担社保1216.13=25783.87,但是代理记账计提的是25737.55
老师你看看我发的截图 数对了吗
工资表有写代扣个税96.32，补发10月个税300 计提的时候这些数要减去吗
公斤金呢
公积金不是也有吗
27000-A承担公司社保公积金合计1466.13=25533.87
老师你看看 计提就是这个数才对是吧 个税或者要补发的工资不算
27000-A承担公司社保公积金合计1466.13=25533.87，对的
个税就是本来员工承担的，从应付工资里应扣除的
补发工资？什么补发
补发上个月多扣的300个税 我个税给他算工资要要扣300个税，后面申报不需要，就跟他补发回来
那现在分录要怎么调整呢
哦
个税是包含在应发工资里的，不需要单独计提
就做个补发分录就可以了，借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款
这个分录是补300元的分录是吧 那其他不需要调整了吗 其他应收款-单位的
你发的时候是扣个税挂账了，是吧
分录是什么
A 的单位承担的社保公积金他还是计入了管理费用，没有计入其他应收款呢 这个是要调整是吧
不用调了
哦 没太明天怎么不用调了呢 老师可以详细说说吗
因为公司部分记到了管理费用
而且他在计提工资时，也是按扣除后计提的
总的管理费用没变，对吧
他计提的是25737.55呢 我们算的是25533.87呢
这个数也没有对上呢
那他可能多计提了
25737.55-25533.87=203.68，那现在分录要调整成就，借 应付职工薪酬-工资 红字203.68 dai 银行存 款 203.68是吗？好像也不对
老师看看分录怎么调哈
借 管理费用-工资 -203.68 dai 应付职工薪酬-工资 -203.68
好的 老师其他的我上面发给你的截图不需要调整了是吧
嗯，你看下社保公积金，数据没问题的话，账都对上的话，就不用调整了
好的 老师你再帮我看看12月的 你要下班了吗
您好，平台上是单个问题单个回答的
10-11月的已经看过了
12月的您重新发起提问吧
好的 谢谢老师
不客气
