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大宁老师
增值税有留抵退税政策 查看全部回复
3283
Leaf
1、根据财政部、税务总局2022年第10号公告可知,小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税。需要注意这里面不包括证券交易印花税。 2、“资金账簿”的印花税在2022年1月1日-6月30日之间减半征收,即按照0.25‰的税率计算印花税。 查看全部回复
3384
曹老师CPA
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5168
杨老师
20万股权款是转了多少股权出去? 查看全部回复
3171
tammy老师
属于购销合同的,没有合同也要是交印花税 查看全部回复
12051
安叔老师
按发生额,购销合同的合计 查看全部回复
2735
高老师
缴费没成功 查看全部回复
4453
Annina老师
借银行存款,税金及附加(借方红字) 查看全部回复
2463
个体工商户从四月份开始开具普票免税,但是个税要交 查看全部回复
3547
夏老师
借银行存款dai长期投资。 查看全部回复
7781
厚积薄发
企业所得税,残疾人工资加计100%扣除 查看全部回复
3498
丁老师CPA
企业成本会变大 查看全部回复
4082
对的 查看全部回复
3666
危险废物处理项目可享企业所得税“三免三减半”优惠政策。对于根据全国危险废物处置设施建设规划等全国性规划设立、专门从事危险废物的收集、贮存、运输、处置的项目,依法通过相关验收,且取得危险废物经营许可证,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。 查看全部回复
5136
财产转让缴纳个税。转让的股价。减去原始的股价减去相关的费用。是所得额。 查看全部回复
3640
涉及的才需要勾选 查看全部回复
3477
可以 查看全部回复
2322
venus老师
借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
3051
公司是认缴还是实缴 查看全部回复
3819
符合条件的都可以 查看全部回复
3120
借银行存款,dai税金及附加 查看全部回复
2295
可能是因为系统升级查不到了,你的问题很普遍 查看全部回复
4252
借:长期股权投资dai:银行存款 查看全部回复
4108
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;当期期末留抵税额就是存量留底税额。 查看全部回复
2404
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3516
个体户变更的应该是负责人吧。 查看全部回复
2959
孙老师
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3455
小规模纳税人吧? 查看全部回复
3425
甘老师
为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
4782
计提的时候借税金及附加,dai应交税费-应交印花税税,支付的时候借应交税费-应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3482
降准降息中小企业可以更多选择债务融资 查看全部回复
2589
计入税金及附加 查看全部回复
2961
理论上是需要的 查看全部回复
2819
计提时借税金及附加 dai应交税费-应交城建税等 缴纳时借应交税费-应交城建税等 dai银行存款 收到退税款借银行存款 dai应交税费-应交城建税等 同时借税金及附加(金额用负数表示) dai应交税费-应交城建税等(金额用负数表示) 查看全部回复
3175
退税的时候借银行存款dai应交税费。 查看全部回复
5815
以转让价格为计税依据,转让价格必须公允 查看全部回复
2706
没有具体书类,具体查找财税 2021年10号文件第二条 查看全部回复
3439
资金帐簿印花税是依据实收资本来计算缴纳 查看全部回复
4090
小小
如果是当年的可以直接冲减税金 查看全部回复
3059
谭老师
转让股权的人是个人还是法人? 查看全部回复
2924
3022
做相反的会计分录 查看全部回复
3156
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3125
差额征税主要考虑一些特殊的行业,特别是营改增以前的一些服务行业,特别是进项没办法取得,为了减轻纳税人税负 查看全部回复
2393
1.用人单位当年安置残疾人就业比例达到当地最低标准的,征收比例为0。 2.用人单位当年安置残疾人就业比例达到1%,但低于当地最低标准的,三年内,征收比例为50%。 3.用人单位当年安置残疾人就业比例低于1%的,三年内,征收比例为90%。 查看全部回复
4968
6万是全年的吗? 查看全部回复
3967
4122
小规模的话,普票免增值税。小型微利企业,应纳税所得额不超100万,企业所得税最高按2.5%*收入 查看全部回复
6886
税金及附加 查看全部回复
3885
一般不需要 查看全部回复
3030
目前来说就是小规模增值税和小型微利企业所得税优惠 查看全部回复
3775
具体是哪一方面的技术 查看全部回复
3781
上个月如果计提了,就借应交税费-印花税 城建税 教育费附加,dai银行存款,如果没有就先借税金及附加,dai应交税费-印花税 城建税 教育费附加, 查看全部回复
2809
4155
Amy老师
印花税可计提可不计提 查看全部回复
3302
没关系 查看全部回复
3236
契税一般是土地出让金的4%,印花税0.05% 查看全部回复
3643
可以查询,电子税务局-我要查询-申报信息查询 查看全部回复
3071
你是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
3381
LD
微信支付公司当现金管理吗?借以前年度损益调整dai现金等科目。期末借利润分配未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3312
最长不能超过3个月 查看全部回复
3923
等你账上做到实收资本的时候交纳,就是资本到账的时间,选择资金账簿 查看全部回复
3709
退税比较麻烦,建议:先不做调整,因为印花税不是核查重点,待税务局核查出滞纳金的话,再去补交 查看全部回复
3633
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3448
合同金额 查看全部回复
2252
印花税已经申报成功了,也已经交款了,有可能系统数据还没出来呢 查看全部回复
4467
一般现在核定按季申报 查看全部回复
3512
你好。这个不可以退回重开,因为你即使退回重开也开的是当时的税率。 查看全部回复
4052
按需要少提的金额冲减上个月相同科目的分录 查看全部回复
4621
如果是补申报的话,会有滞纳金的 查看全部回复
2980
都可以填列的 查看全部回复
6380
目前有效的留抵退税政策其实主要就是两个。看你是否满足 1、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号规定的:自2019年4月1日起,符合条件的企业试行留抵退税。 2、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。 查看全部回复
4457
关于留抵退税基本条件 2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退税同样适用;第三,新政出台后,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退税政策,即老政策继续实施,相较于新政策,老政策除需同时符合这四项条件外,仍需要满足“连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元”的退税门槛要求。 查看全部回复
5430
如果是生产企业的话有很多优惠政策。批发的话,假如是小型微利企业或小规模的话有优惠政策。 查看全部回复
3406
应该是包含在内的 查看全部回复
4797
有的 查看全部回复
3842
增量留抵是现在留抵税额与19年3月底留抵税额的增加金额,存量留抵税额是,现在和19年3月的留抵税额相比,小的数字。 查看全部回复
2504
在21年会算20年汇算清缴的时候填写的时候是否是小型微利企业 查看全部回复
3541
(一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
货物运输合同是按运费发票(铁路、公路、水路运输发票,不包括出租车发票)金额来计算,即使没有合同,有运费发票(包括国际货运发票)也要缴纳印花税,而且按发票全额计算印花税,不扣除进项税部分。但是运费发票中记载的装卸费保险费等可以在计算印花税时扣除,例如一张运费发票中注明运费500,装卸费100,保险费50,则按500计算印花税。 查看全部回复
3330
去年没有超过5000万,去年的可以享受 查看全部回复
4092
冯冯
3883
印花税一般在合同定立时发生纳税义务,下月十五日缴纳。理论上购买固定资产需要交印花税的,按照万分之三。但是一般税务局只针对主营业务的购销去征收去。 查看全部回复
5942
不要,免税就是没有增值税了 查看全部回复
2682
一月份交的吧? 查看全部回复
3403
企业办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
4018
是的 查看全部回复
2929
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 查看全部回复
2934
不需要处理, 查看全部回复
2866
如果您第一季度的增值税额度超过45万或者开了专票,还是要按规定缴税 查看全部回复
2610
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3714
收到次月申报期就可以申报了 查看全部回复
3204
个税是以转让收入所得为计税基础的, 查看全部回复
3725
小微企业好像是减半征收 查看全部回复
3853
不要 查看全部回复
6228
目前暂无,但是域名符合资产确认的三要素 查看全部回复
2923
需要交印花税 查看全部回复
11580
无 查看全部回复
4620
转入收入 查看全部回复
4055
你点下箭头。 查看全部回复
10304
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