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高老师
坏帐准备属于资产类。举例:应收账款计提的坏帐准备,是应收账款的低减科目,计提坏帐准备时dai方增加 查看全部回复
3182
wam
400-20=380 查看全部回复
1449
杨老师
15-4-3=8 查看全部回复
3511
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1388
都填在第四行原值那里就行 查看全部回复
1915
李伟老师
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
1756
patience
收到 查看全部回复
1845
正在看 查看全部回复
2110
王苗苗老师
是dai款购进车子么 查看全部回复
1926
tammy老师
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2705
清岚
只是挂错科目的话,直接做一笔调整分录就可以了 查看全部回复
2941
安叔老师
未成熟的农产品也需要计入生物性生物资产,收获之后处理再dai生物性生物资产 查看全部回复
5554
许老师
应付职工薪酬 查看全部回复
1767
甘老师
挖掘机没有入账? 查看全部回复
2138
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3442
B 查看全部回复
3240
你查下计提分录与缴纳分录哪里错了,错的红冲就好 查看全部回复
2584
借方是什么呢 查看全部回复
2720
信用减值损失属于损益类科目 查看全部回复
2987
Icy 何
营业外收入——税费减免 查看全部回复
2948
期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
3296
孙老师
做分录? 查看全部回复
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①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
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大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
4003
可以补提 查看全部回复
2863
Annina老师
都可以 查看全部回复
4153
正常,表示未支付的工资 查看全部回复
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净资产包括限定性净资产和非限定性净资产,期末一般是把非限定性的收入成本费用结转到非限定性净资产中 查看全部回复
4069
归老师
这个不能算是资产类科目,应该算是过渡科目 会计准则中也明确说明了 一般无余额 查看全部回复
2455
谭老师
先是入待处理资产损益 查看全部回复
3466
应收账款转为500万,所以对应的她的坏账也要转回15万,所以,2021年期末的时候,坏账余额是30万,本年当然应该计提-15万的坏账 查看全部回复
22456
是的 查看全部回复
2982
绾绾
你银行存款dai方是不是给实际扣缴数不一样 查看全部回复
3984
其他应收款和其他应付款期初数据是否能对上? 查看全部回复
3794
Yan
负债类,dai方登记期初数 查看全部回复
3868
刘老师
资产减值损失 查看全部回复
3523
如果你公司之前赞助供应商做了费用支出,现在返给你冲费用 查看全部回复
2998
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
8029
张老师
1.借:资产减值损失1000 dai:存货跌价准备1000 查看全部回复
14959
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8582
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4474
梦梦老师
这个属于重分类调整,调整后的报表才是最准确的 查看全部回复
5839
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
你好,(700000+100000)*5%=40000 查看全部回复
5754
dai其他应付款 查看全部回复
4635
王老师
会计分录:借:管理费用或者营业外支出,存货跌价准备,dai:库存商品,应交税费~应交增值~税进项税转出 根据税法的相关规定,只有非常损失才需要做进项税额转出处理, 如果属于生产经营过程中的正常的存货报废,其进项税额可以抵扣,无需做进项税额转出处理。 查看全部回复
8496
亲,你去年的账是怎么做的呢 查看全部回复
7389
木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
577
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
1009
杨老师.
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1311
燕子老师
你好 查看全部回复
965
andy老师
报废 的话 借:营业务支出 dai:长期待摊费用 查看全部回复
697
分公司是独立核算么 查看全部回复
1088
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1582
一般实务中单价1000元以内的就直接费用化了,可以直接费用化,但是总体金额比较大的话建议做个台账,做好内控,或者计入低值易耗品里面 查看全部回复
948
如果对讲机是长期使用,使用期限超过一年以上的话,可以记到长期待摊费用,然后按月摊销 查看全部回复
853
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
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如果有政府文件明确作为股东或国家出资的可计入实收资本,没有明确的计入资本公积 查看全部回复
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根据《企业会计准则》,对于国库现金管理存款、借出款项这种资产,只允许结算,不能发行新股或股票、发出债券或其他债权券,因此资产不能发生任何转让,只能使用单分录核算,比如通过应收票据、应收账款等科目来核算其增减变动。而股权投资、应收股利等资产具有转让性,可以发行新股或股票、发出债券或其他债权券,收付款双方具有现金流入和流出,因此使用双分录核算,即一条借方分录记录“资产基金”科目增加金额,一条dai方分录记录“现金”科目减少金额。 查看全部回复
1303
有回单就说明到银行账了呀,借方银行存款 查看全部回复
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
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1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1360
西贝老师
同学你好,先查一下明细账,查明dai方余额造成原因 查看全部回复
1290
1970
如果确认此笔资产已无法继续处置了,评估费记到费用 查看全部回复
1070
如果该项资产不处理,需要转回固定资产清理,去年的费用需要计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1558
李凤
需要 查看全部回复
1673
同学你好,备抵科目是资产科目的减项,借dai方向和资产科目是相反的 查看全部回复
1102
同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
1375
易老师
目前没有条文,最好咨询当地税务机构 查看全部回复
1806
借其他应付款dai银行存款 查看全部回复
1885
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1460
是采用的什么会计制度 查看全部回复
1297
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2267
资产负债表重分类到其他应付款栏次 查看全部回复
1459
税务师晓雨
正常的记账是借:管理费用 2000dai;累计折旧2000.但是你们记账方向记反了是吗? 查看全部回复
893
你们稽查补缴的原因是什么? 查看全部回复
2674
固定资产清理是处置固定资产时用到的科目 查看全部回复
1575
个人独资企业老板去取钱的话看取现的是什么款 查看全部回复
1629
秦枫老师
你当时借:信用减值损失 dai:坏账准备 只是单独计提么 有没有借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
1708
福利费属于职工薪酬的范围,规范入账的话,是需要计提的 查看全部回复
1527
计提递延所得税的前提,是存在暂时性税会差异。不存在的话不需要计提 查看全部回复
1193
错的红冲,再做正确的 查看全部回复
计提工资时: 借:生产成本(车间生产工人工资) 制造费用(车间管理人员工资) 管理费用(办公室管理人员工资) 销售费用(销售人员工资)等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
774
费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
工程结算属于成本类科目 查看全部回复
1488
隋文老师
就当固定资产盘亏处理 查看全部回复
1150
你做的是内账 查看全部回复
900
因为预付正常是借方科目(发生的时候是借:预付账款),如果在dai方需要充分类至应付账款(dai方的情况就是来发票挂帐,正常就应该dai应付账款) 查看全部回复
1273
公司是购买方么 查看全部回复
2079
借:生产成本 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
917
办公室用印章在资产负债表中属于低值易耗品,实务中都是按照一次性摊销记入管理费用 查看全部回复
1780
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据 查看全部回复
934
年末其他应收款科目余额一定要结清吗?要看这个其他应收款的余额是怎么形成的 查看全部回复
1267
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时,借:所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响 dai递延所得税资产 查看全部回复
1587
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1231
是简易计税的什么会计核算? 查看全部回复
1406
一般情况做的是借方正数 查看全部回复
1094
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