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冰山老师
应付职工薪酬这个科目,这是一个过渡科目,他是为了汇总应付职工薪酬的总额而设置的。汇总工资啊啊,社保啊,公积金啊。如果不汇总的话,那么直接做到管理费用啊,销售费用啊,制造费用啊,研发费用工资里面去。那就不好汇总总额。 查看全部回复
1882
甘老师
支付的时候 借:预付账款 dai:银行存款 收到发票 借:研发支出 dai:预付账款 查看全部回复
1898
借:管理费用/销售费用--业务招待费 查看全部回复
1391
patience
借 生产成本 dai 半成品 原材料 查看全部回复
2803
杨老师
借:应收账款/银行存款/库存现金 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(免税的话不需要写) 查看全部回复
2307
借:银行存款100 dai:其他业务收入87 应交税费应交增值税13 查看全部回复
2229
andy老师
计入营业外支出,所得税汇算纳税调整 查看全部回复
2533
小妮老师
借:营业税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1928
Harry老师
你好,借:银行存款(应收账款、其他应收款等科目) dai:主营业务收入(其他业务收入) dai:应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全部回复
9869
借:管理费用等-电费 dai:银行存款等 查看全部回复
7833
王苗苗老师
稍等 查看全部回复
3499
夏老师
可以记入待摊费用,待正常运营后一次摊销或分期摊销 查看全部回复
2172
高老师
借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
9231
一种方法是让客户补 第二种方法是收费员负责交回 查看全部回复
6104
wam
销售收款时,计入其他货币资金按350元入账。 查看全部回复
3043
安叔老师
是什么原因,是原材料还是种植的玉米 查看全部回复
6205
对 查看全部回复
2265
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
4506
许老师
后期会开具发票吗 查看全部回复
2560
2018
对方是不开发票么 查看全部回复
1837
正常入账,租赁费无票不得税前扣除 查看全部回复
2085
2407
没有发票正常入账,借销售费用-租赁费 所得税汇算清缴的时候调出即可 查看全部回复
2501
这个发票发票联入账了吗 查看全部回复
1809
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-年初未分配利润 查看全部回复
4598
小小
股东借公司的,公司账务:借:其他应收款,dai:银行存款 查看全部回复
2105
用软件做帐,由于财务软件取数的问题,费用类用dai方表示可能会导致取数出错,进而导致报表出错。所以一般冲减费用类科目,会用借方负数表示。如果你记dai方,软件取数是正确的,你可以记dai方。但是这些都不影响会计核算,不影响税务,不管是税务查账,还是审计查账,都没有任何问题,不必纠结! 查看全部回复
2174
是施工企业吗 查看全部回复
2436
借 在途物资 应交税费-应交增值税进项 dai应付账款等 查看全部回复
1960
接电线叉车的用途是什么 查看全部回复
1971
篷房桁架搭建的目的是什么 查看全部回复
1637
什么单据 查看全部回复
2070
借:银行存款10000 借:应收账款10340 dai:主营业务收入18000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2340 查看全部回复
3798
可以计入管理费用,借管理费用-清理费 dai库存现金等。收据可以入账,但是不能税前扣除。 查看全部回复
1854
接电缆属于工程劳务,收到收入 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3358
清岚
1、企业对存货进行盘点时发现损耗,会计分录为: 借:待处理财产损溢 dai:原材料(或库存商品等科目) 2、确认该损耗为合理损耗,按管理权限报经批准后,会计分录为: 借:管理费用 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
2721
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2546
一般纳税人 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 查看全部回复
2329
农业种植相关会计账务处理: 1、外购幼苗种子,按实际成本入账 借:消耗性生物资产-----苗木成本 dai:银行存款 2、农业生产过程中产生的农药、化肥、地膜等 购买时: 借:原材料------农药/化肥/地膜 dai:现金 使用后: 借:农业生产成本-----直接材料 dai:原材料------农药/化肥/地膜 3、农业生产过程中人员的工资、奖金、福利费等,包括机械作业人员的人工费用 发放工资、福利时: 借:应付职工薪酬 dai:现金 结转人工成本: 借:农业生产成本----直接人工费 dai:应付职工薪酬 4、生产过程中进行耕、耙、播种、施肥、中耕、除草、喷药等机械作业所发生的费用支出 借:农业生产成本----机械作业费 dai:现金 5、结转本月生产成本 借:消耗性生产物资-----xx苗木 dai:农业生产成本---直接材料/直接人工/机械作业 6、出售苗木 借:农产品 dai:消耗性生物资产------xx苗木 出售时: 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 7、按账面价值结转销售成本 借:主营业务成本 dai:农产品 8、期末结转本月销售成本 借:本年利润 dai:主营业务成本 查看全部回复
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医院开不动产租赁 查看全部回复
2218
民营医院的账跟商贸企业的账务处理差不多 查看全部回复
2488
玻璃水是什么用途,是洗车用的么 查看全部回复
5114
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3402
请问一下你们是行政事业单位还是企业 查看全部回复
2495
房屋租赁不是3%的项目,不能免税 查看全部回复
2303
1、企业计提高员工温补贴时: 借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目) dai:应付职工薪酬——员工高温补贴 2、企业发放员工高温补贴时: 借:应付职工薪酬——员工高温补贴 dai:银行存款 查看全部回复
1710
是什么赔偿款 查看全部回复
2623
企业存货盘亏时,账务处理为: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 批准处理后: 借:管理费用(一般经营损失) dai:待处理财产损溢 查看全部回复
1559
结转收入成本 借:应收账款 dai:工程结算 借:主营业务成本 合同履约成本-工程施工-合同毛利 dai:主营业务收入 工程完工,工程施工和工程结算科目对冲。 查看全部回复
2069
收到股东投资款 借 银行存款 dai 实收资本 用投资款采购库存货品 借 库存商品 dai银行存款 (不考虑进项税) 查看全部回复
2897
医疗服务 查看全部回复
2634
如果是有对应的研发项目,可以计入研发支出 查看全部回复
2225
请问执行的是什么会计准则 查看全部回复
2197
借:银行存款 dai:预收账款 退回 借:预收账款 dai:银行存款 查看全部回复
1984
可以的 查看全部回复
2691
归还银行借款 借:短期借款/长期借款 dai:银行存款 查看全部回复
2220
参加电影节不发生费用不用处理 查看全部回复
1421
可以写个简称 查看全部回复
6393
如果是单纯的销售 借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4581
venus老师
同学可以做进帐里 查看全部回复
3610
借银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
4335
9. 借:交易性金融资产1000 dai:银行存款1000 查看全部回复
2915
明早回复 查看全部回复
3069
4.借:在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai:预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复
3912
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
1. 支付30%预付款,借:预付账款351 dai:银行存款351 查看全部回复
2693
租入的时候 借使用权资产? ? ? ?租赁负债-未确认融资费用? ? dai租赁负债-租赁付款额? ? ? ? ? 按期支付租金 借租赁负债-租赁付款 dai银行存款 查看全部回复
2146
7月做的计提,8月实际发放 查看全部回复
2430
是公立学校么 查看全部回复
2761
借:固定资产10.1 dai:固定基金10 零余额付款额度0.1 查看全部回复
2131
建议计入长期待摊费用,在不低于于12个月的摊销期进行摊销 查看全部回复
2079
前面已经全额计入费用的,那么出售车辆全额计入营业外收入 查看全部回复
2818
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2566
收到的普通发票还是专用发票? 查看全部回复
可以描述的具体点吗 查看全部回复
2153
合并抵消分录(只抵消管理费部分) 借:主营业务收入 dai:主营业务成本 查看全部回复
3137
(1) 借:银行存款10 dai:预收账款10 查看全部回复
2564
收到的转账支票,业务是多少,为什么要收这张转账支票呢 查看全部回复
2855
财政拨入的是什么款项? 查看全部回复
1901
如果是工程在建,可计入在建工程, 查看全部回复
7750
你公户支付给个人,没有发票是吧? 查看全部回复
2492
谭老师
按工资表先计提后发放 查看全部回复
2004
销售 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
1982
借:应付账款 dai:银行存款 营业外收入-质量扣款 查看全部回复
8421
分录是对的 查看全部回复
2582
tammy老师
本期的进项税额如果比销项多,可以延迟认证 查看全部回复
借:管理费用-办公费 dai:累计折旧 查看全部回复
借应收帐款等 dai合同结算 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2866
怎么写的,乙方付款给甲方80万,下面又是甲方付款乙方80万,没看懂 查看全部回复
3317
借:待处理财产损溢 400 dai:库存商品 400 查看全部回复
2384
是备注错误还是实际发生就是支付的货款? 查看全部回复
4337
借:债权投资1000 dai:银行存款1000 查看全部回复
1472
借:库存商品80 借:应交税费-应交增值税(进项税额)10.4 dai:银行存款90.4 查看全部回复
3541
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
4056
员工自行先垫付缴纳了印花税,然后8月来报销吗 查看全部回复
2695
是什么原因退回呢?客户退货退款吗 查看全部回复
2156
按照原分录红冲 查看全部回复
1641
是建筑业在外地施工办理外经证,预缴税款么 查看全部回复
1588
委托加工物资入库会计分录: 发出原材料时: 借:委托加工物资, dai:原材料。 支付加工费时: 借:委托加工物资, 借:应缴税金-应交增值税(进项税额), dai:银行存款等。 收回加工入库: 借:库存商品(或者原材料) dai:委托加工物资。 查看全部回复
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