登录/注册
安叔老师
培训机构也是可以的 查看全部回复
1117
杨老师.
算,影响的。开票内容和备注内容不相符,会引起税务疑问,怀疑票据的真实性 查看全部回复
806
王苗苗老师
根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)规定: 一、人员人工费用 指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。 (一)直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员。研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员;技术人员是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验,在研究人员指导下参与研发工作的人员;辅助人员是指参与研究开发活动的技工。外聘研发人员是指与本企业或劳务派遣企业签订劳务用工协议(合同)和临时聘用的研究人员、技术人员、辅助人员。接受劳务派遣的企业按照协议(合同)约定支付给劳务派遣企业,且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用,属于外聘研发人员的劳务费用。 (二)工资薪金包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出。 (三)直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,企业应对其人员活动情况做必要记录,并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除。 …… 六、其他相关费用 指与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。 此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 因此,企业给员工培训支出的培训费用不属于上述文件规定范围,不适用研发费用加计扣除政策。 查看全部回复
1044
可以 查看全部回复
1404
职工个人的学历提升不可以计入公司费用,学历提升一般开具非学历教育 查看全部回复
1314
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1065
西贝老师
同学你好,税法没有这样的规定,如果企业内部有规定标准的话超标部分只能不予报销 查看全部回复
1210
是车间工人还是车间管理员 查看全部回复
984
杨老师
直接开培训费感觉不太合规,和客户商量一下开现代服务*报告会 查看全部回复
1450
燕子老师
借:在建工程 192 dai:原材料 100 应付职工薪酬 80 银行存款/应付账款 10 银行存款/应付账款2 查看全部回复
1438
一般开票内容应该跟合同内容一致的 查看全部回复
1581
入管理费用科目 查看全部回复
1620
借:管理费用-培训费 dai:库存现金 查看全部回复
1758
税务师晓雨
保险费是什么样的业务呢? 查看全部回复
1388
公司是提供建筑服务么 查看全部回复
1975
可以计入差旅费 查看全部回复
1859
员工把培训费退回了,冲减职工教育经费就可以了 查看全部回复
1339
如果属于上述范围的可以计入职工教育经费 查看全部回复
2105
同学你好,你本月补一个应付职工薪酬一借一dai就可以了 查看全部回复
1330
patience
计入管理费用—职工教育经费 查看全部回复
1658
是医保局给的补助,是么 查看全部回复
1840
Harry老师
您好,走教育经费比较好些,福利费偏普发性质。 查看全部回复
1777
刘淑萍
建议按照我公司提供场地给其他公司或者市场同类场地的价格材料支撑 查看全部回复
2846
这个操作是违法的,隐匿收入 查看全部回复
3481
哈哈老师
没事,这个没啥影响 查看全部回复
2372
公司为员工支付的培训费、考试费应计入管理费用-职工教育经费,需要计提。借 管理费用-职工教育经费 dai 应付职工薪酬-职工教育经费 查看全部回复
7201
andy老师
进行业务培训是吗? 查看全部回复
2749
李伟老师
不可以 查看全部回复
4156
不经常发生的话进其他业务收入 查看全部回复
2609
应该确认为主营业务收入,收取培训费相关的支出结转成本,比如人工支出 查看全部回复
2664
就是要过一下应付职工薪酬科目 借:应付职工薪酬dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2317
钱都支付住宿费和餐费了?没有人工成本? 查看全部回复
2956
许老师
非学历教育服务 查看全部回复
3385
具体情况能说一下吗? 查看全部回复
1815
赠送的电脑手机和账号后期会收回吗? 查看全部回复
2662
不需要勾选 是否使用优惠政策” 含税标示含税标志是否需要勾选看自己要求,就是金额是含税还是不含税的,税率是选择1% 查看全部回复
9945
可以勾选,税率选3% 查看全部回复
5997
清岚
销售费用 查看全部回复
3344
民间非营利组织会计制度么 查看全部回复
3214
待摊费用 查看全部回复
3459
2695
甘老师
借:管理费用 dai:应付职工薪酬培训费 借:应付职工薪酬培训费 dai:银行存款 查看全部回复
2983
你们之前付款怎么做的分录 查看全部回复
1870
职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,按照规定不属于职工教育经费。 查看全部回复
2501
在业务发生时正常入账,确认开不了发票汇算时调增 查看全部回复
2710
借:管理费用 dai:应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费 dai:银行存款 查看全部回复
1801
职工教育经费 查看全部回复
3795
职工培训费属于职工教育经费,再不超过全年工资总额8%的情况下,可以在所得税税前扣除 查看全部回复
3215
需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣 查看全部回复
6042
如果考取了职业资格证书,凭证书编号在个人所得税年度汇算清缴时作为专项扣除抵扣 查看全部回复
5942
小妮老师
你们的工资是在成本还是管理费用? 查看全部回复
2404
管理费用--职工教育经费 查看全部回复
2392
高老师
都是劳务费,但税收金额不同税率可能也不相同 查看全部回复
2527
是的 查看全部回复
2960
一般纳税人6%增值税税率,小规模3% 查看全部回复
3286
之前支付怎么挂账的呢 查看全部回复
3168
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
4238
曹老师CPA
可以的亲,如果是培训的话 查看全部回复
3022
价税分离之后确认收入 查看全部回复
2732
管理费用 职工教育经费 查看全部回复
2657
您好,是可以的。 查看全部回复
12724
可以开 查看全部回复
3737
职工培训费属于职工教育经费,所以要通过应付职工薪酬—职工教育经费核算,不能直接进办公费 查看全部回复
16336
夏老师
不用 查看全部回复
5222
Yan
体检进管理费用福利费,员工培训进管理费用职工教育经费,银行手续费进财务费用,应付不用支付部分进营业外收入,不算期间费用,电信宽带费可以进管理费用办公费,市场调研费可以进销售费用 查看全部回复
5091
不能,企业员工出差补贴金额可以参考当地财政部门的公布标准,但也不能太离谱 查看全部回复
2764
易老师
借应付职工薪酬职工教育经费dai银行存款 查看全部回复
5580
归老师
第一 你不用开发票 按无票收入申报 第二 收入是10000 预收款单独计入预收账款 查看全部回复
3831
Annina老师
3953
小小
借:管理费用 3000 dai:应交税费-个人所得税280 dai:银行存款2720 查看全部回复
4591
电子税务局发票代开模块代开 查看全部回复
3365
微尘
员工培训费记入管理费用 查看全部回复
3389
是买了商品样机吗? 查看全部回复
3335
影亦老师
甲公司3万元确认收入 开学收到款时 借:银行存款 3万 dai:预收账款 2018.3.1 借:预收账款 3万 dai:主营业务收入 万 借:主营业务成本 4万 dai:应付职工薪酬 4万 查看全部回复
3526
张老师
二级科目可以设计:培训费,职工福利费(体检费计入这个),水电费,物业费 查看全部回复
2752
专票只要不是用于简易计税,免税项目,集体福利,个人消费项目的都可以抵扣 查看全部回复
3490
服务,不动产那栏 查看全部回复
4572
付款时 借:其他应收款等 dai:银行存款 收到发票时根据发票信息 借:管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(专票,一般纳税人) dai:其他应收款 银行存款等 查看全部回复
3640
教育附加税抵扣是什么意思呢 查看全部回复
4931
根据财税〔2018〕51号规定,“自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除”。 查看全部回复
5372
若鱼老师
是企业为职工组织的培训,职工需要自己缴纳培训费是吗? 查看全部回复
小梦老师
协会一般是非盈利组织,产生的培训费原则上应该是非盈利的 查看全部回复
4163
借:管理费用等(看部门)应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
3979
小福老师
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4325
现在不免税 查看全部回复
4098
这些是必须备注的开票内容,不属于以上内容的,可以根据收票方要求自行决定看是否需要填写备注信息 查看全部回复
10598
venus老师
记管理费用,培训费中同学 查看全部回复
3930
借费用,dai预付账款 查看全部回复
4032
可以进制造费用-低值易耗品 查看全部回复
4479
你好,是的 查看全部回复
7990
账务按照正常的会计准则处理就好 查看全部回复
4469
看这个范围是可以开培训费的 查看全部回复
5169
职工的培训费是可以记入职工教育经费的 查看全部回复
4698
借 管理费用 预付账款 dai:现金 查看全部回复
4293
去做税务登记,在开票 查看全部回复
4941
这个具体是什么钱呢? 查看全部回复
4662
而已老师
让对方公司去代开发票。 查看全部回复
4329
借:管理费用-培训费 dai:应付职工薪酬-教育经费 借:应付职工薪酬-教育经费dai:银行存款 查看全部回复
5571
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载