预付,电费,入账,记账,账户,银行的相关问题-会计宝

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老师，我有个问题想请教提下您！我公司没有外币账户，但8月1日收到了一笔美元5000，美元是到了我们银行的总行，8月10日我拿着合同及invoice去银行办理完结汇后，8月11日才入账人民币36026.54，银行回单是记账的是汇款金额USD5000,中间行扣费USD30，卖出币种USD4970,现汇7.2488（合同性质是我们给海外公司提供服务，收到的服务费）按照银行回单上的记载，这笔业务的会计分录怎么写？考虑产生的汇兑差额吗？汇率如何确认呢？#服务业#

若前期没有确认收入，则此经济事项收入的分录（假设提供的服务按6%缴纳增值税）借：银行存款 36026.54 财务费用-手续费 217.46 dai：主营业务收入 5000*7.2488/1.06=34192.45 应交增值税（销项税额） 2051.55 由于记账汇率没有差异，并且均已结汇则没有汇兑差异查看全部回复

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牧业—企业因故对公账户冻结，现以卖货所收取现金存入员工个人账户代付国网电费，请问怎么做分录都需要什么材料入账 #其他行业#

答疑老师：andy老师

卖货收到款项转入个人账户借：其他应收款 dai：应收账款查看全部回复

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企业是小规模纳税人，适用小企业会计准则，公司有一个银行账户往年都未记账，那这个账户付出的成本费用和收入在报年报的时候要调整吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

需要查看全部回复

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1.借贷记账法练习。某企业2019年5月初“银行存款”余额180 000元，本月发生以下经济业务: (1)从银行提取现金10 000元。 (2)收到A单位前欠货款40 000元，存人银行。 (3)购人原材料一批60 000元，以存款支付。 (4)向银行借人80 000元，存人银行。要求: 登记银行存款T形账户。#出纳#

答疑老师：西贝老师

1.借：库存现金 10000 dai：银行存款 10000 2.借：银行存款 40000 dai：应收账款 40000 3.借：原材料60000 dai：银行存款60000 4.借：银行存款 80000 dai：短期借款80000 查看全部回复

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房东给我们开的房租专票，对方未缴税，已经跑路，税务局让我们缴税，入账时候做的是：借：预付-房租应交税费-待认证贷：银行，我现在已经缴税，且已经跨年，怎么做账务处理 #房地产#

答疑老师：patience

税款已经缴纳了，这个发票没问题，能正常使用了，是吧查看全部回复

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公司有很多笔借款走银行账户借出去了，但是之前漏记账了，现在对好账要想补进去，怎么做，如果用银行存款补的话银行存款余额对不上了 #其他行业#

答疑老师：patience

怎么会补账后银行存款余额对不上查看全部回复

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公司开电费分割单给对方，对方没有转给公司账户上，直接转给私人，怎么入账?#出纳#

答疑老师：杨老师

私人转公司账上，后面附个委托代收的证明就行查看全部回复

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就是之前换法人相当于我们收购了这个牧场，事是去年发生的，但是钱是今年给的，而且还是企业名下的员工代支付的收购款，现在企业银行再把这个钱打到代付员工的账户里，之前收购没付款的时候没有体现这比业务的分录，现在银行支付了这个款项应该怎么入账呢 #农业#

答疑老师：杨老师

你们收购了一个牧场，借：长期股权投资dai：银行存款查看全部回复

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预付电费，后面发票入账分录怎么做?#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

预付电费时是怎么入账的查看全部回复

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想问一下，为了开通银行账户，存3块，取3块，需要做会计分录入账吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

需要做查看全部回复

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服装销售企业，是一家一般纳税人，银行账户收到店里的销售收入，又没有开发票，怎么入账 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是销售商品的款项，借银行存款 dai 主营业务收入-未开票收入 dai 应交税费-应交增值税查看全部回复

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企业性质属于跨省总分公司，分公司没有经营业务只有人员购买社保，总公司每月负责向分公司转钱，那么分公司的银行账户是否需要并入总公司记账呢？谢谢 #商业#

答疑老师：wam

总、分公司分别开户，各自核算查看全部回复

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我问个问题哦就是银行贷款的利息支出银行那边开了发票过来我要怎么入账呢增加贷款金额计入财务费用？可是前期也做了一些贷款利息支出直接是借：财务费用贷：银行存款的那这样此不是重复记账了？#其他行业#

答疑老师：小妮老师

银行dai款的利息支出银行那边开了发票过来我要怎么入账呢增加dai款金额计入财务费用？是的，计入财务费用查看全部回复

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本月电费实际应付1000元，电费实际预付999.8元，电网积分抵消0.2元，国家电网开票1000元，请问冲预付款该怎么记账，0.2元积分应该用哪个科目 #建筑工程#

答疑老师：许老师

计入营业外收入即可查看全部回复

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请问公司有两个银行账户该怎么记账，并且两个账户之间存在往来款项 #运输业#

答疑老师：andy老师

借：银行存款-A账户 dai：银行存款-B账户查看全部回复

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公司开设的香港账户，要如何记账？账户上的货款可以不转入国内银行吗？需要按照国内的做账流程报关、开票吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

你公司注册地在内地么，查看全部回复

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政府补助要建立专账，请问是什么样子的，是开一个专门的银行账户，然后记账软件专门设置这个账户花费的各种用途的科目吗？#高新企业#

答疑老师：安叔老师

企业收到专项应付款时，借记“银行存款”，dai记“专项应付款”;企业将专项的拨款用于工程项目时，借记“在建工程”，dai记“银行存款”;企业待工程项目完工形成长期资产时，应按实际成本，借记“固定资产”等科目，dai记“在建工程”等科目，同时借记“专项应付款”，dai记“资本公积——资本溢价”;对未形成长期资产需要核销的部分，借记“专项应付款”，dai记“在建工程”。拨款项目完成后，如有拨款结余需要上交的，借记“专项应付款”科目，dai记“银行存款”科目;如拨款结余不需要上交的，借记“专项应付款”科目，dai记“公积公益金”科目。查看全部回复

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去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多，（具体情况是按优惠退了一部分款，但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价，发票是真实的普票，可以查到），当时采购人和财务没有发现，发票现已报销入账，今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗（分开的两笔，一笔原价付款一笔差价退款）？可以将多的那部分金额给商家打回去吗？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

您银行和发票金额对的上吗查看全部回复

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去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多，（具体情况是按优惠退了一部分款，但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价，发票是真实的普票，可以查到），当时采购人和财务没有发现，发票现已报销入账，今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗（分开的两笔，一笔原价付款一笔差价退款）？可以将多的那部分金额给商家打回去吗？#其他行业#

答疑老师：清岚

你们收到款没有冲多记的费用应该会有挂账，可以把去年的费用冲掉一部分查看全部回复

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预付,电费,入账,记账,账户,银行

老师，我们每个月先交预付电费到电力局，月底入账实际电费。本月收到电力局退的电费如何记账？是退到电费账户里面了，还是退到银行账上 #其他行业#