建筑工程企业个人所得税相关问答-第21页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额根据（财政部税务总局公告2019年第99号）第二条规定：(二)捐赠股权、房产的，按照个人持有股权、房产的财产原值确定。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：11214 0赞 0评论 收藏

返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税和企业所得税根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：12105 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

年终奖个税有优惠政策吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

浏览：8469 0赞 0评论 收藏

跨市的异地劳务项目怎么预缴个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）第二条规定：“跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。”和第四条规定：“建筑安装业省内异地施工作业人员个人所得税征收管理参照本公告执行。” 查看全部回复

浏览：11232 0赞 0评论 收藏

工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！发放节日慰问品不属于免税的福利费范围，需要代扣个税！根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第二条规定：“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚，还可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：85086 0赞 0评论 收藏

1月份的工资2月发，什么时候申报个税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！政策上规定的是：扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发，应该在3月申报！根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：73152 0赞 0评论 收藏

个人独资企业还能申请核定征收吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是符合条件的话，是可以的呢！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。” 根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定：“有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;（二）企业虽设置账薄，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：11223 0赞 0评论 收藏

2021年申报个税直接减除6万的申报，申报的时候怎么操作呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！采用自然人电子税务局扣缴客户端和自然人电子税务局WEB端扣缴功能申报的，扣缴义务人在计算并预扣本年度1月份个人所得税时，系统会根据上一年度扣缴申报情况，自动汇总并提示可能符合条件的员工名单，扣缴义务人根据实际情况核对、确认后，即可按本《公告》规定的方法预扣预缴个人所得税。采用纸质申报的，扣缴义务人则需根据上一年度扣缴申报情况，判断符合《公告》规定的纳税人，再按本公告执行，并需从当年1月份税款扣缴申报起，在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏填写‘上年各月均有申报且全年收入不超过6万元’。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：25434 0赞 0评论 收藏

员工提成分两次发，怎么计算个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！在2021年发放提成的次月申报个税。个税按照下面的公式计算就可以：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。” 查看全部回复

浏览：15192 0赞 0评论 收藏

独立董事从公司取得收入按照工资薪金还是劳务报酬计算个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！主要是看董事是否在公司任职，在公司任职的就是按照工资薪金，不在公司任职的按照劳务报酬根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）第二条规定：“（一）《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）第八条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法，仅适用于个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形。（二）个人在公司(包括关联公司)任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

浏览：23346 0赞 0评论 收藏

退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

浏览：17280 0赞 0评论 收藏

个税APP中收入里面包含申报的税额吗 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

申报收入都是税前收入，包含税额查看全部回复

浏览：16443 0赞 0评论 收藏

我们是建筑施工行业工地上大部分的工人工资没有走个税工资这我该怎么走账 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

走劳务公司，劳务公司开发票查看全部回复

浏览：8136 0赞 0评论 收藏

十二万以内不用汇算清缴，这个政策可以发我一下吗，政策从什么时候到什么时候 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

2019年12月7日，财政部税务总局发布《关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（财政部税务总局公告2019年第94号），公告中指出：　　“2019年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。” 查看全部回复

浏览：8316 0赞 0评论 收藏

外地预缴税款征收哪些税 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

你是跨省建筑项目吗？查看全部回复

浏览：8127 0赞 0评论 收藏

你好，我公司是建筑工程类性质，因施工人员比较杂，不走个税系统申报工资，比如全年工资付出是80万，80万得计入成本，所以现在让个人代开80万的劳务费，税务局告知要交个税，这个要怎么计算个税？若是算单人的劳务报酬所得，要缴的比例也太高了。请教下各位老师～#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

给包工头签劳务协议，包工头去税务代开其他建筑服务劳务费发票，综合税负4点几个点，这个月开出来查看全部回复

浏览：10287 0赞 0评论 收藏

老师您好，请问一下，现在扣个人所得税，是怎么算的，手工算的跟系统算的不一样，系统是按累计费用扣除，所以算过来每个人有些人的不一样。谢谢 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，自己算的话也是需要累计算个税的。查看全部回复

浏览：8847 0赞 0评论 收藏

有人辞职不帮交个税了，直接变成非正常状态就行了是吗？#建筑工程#

答疑老师：悠悠老师

非正常状态，还要报送查看全部回复

浏览：8442 0赞 0评论 收藏

你好老师，我们公司刚成立，这个也给两个员工办了社保，关于个人所得税企业需要怎么申报啊？员工个人怎么申报专项附加扣除啊？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，个人所得税的话，需要在发放工资的次月申报，将员工工资及个人负担的社保公积金输入系统里，还有员工专项附加扣除也输入系统，专项附加扣除员工可以通过个税APP自己填写。查看全部回复

浏览：9396 0赞 0评论 收藏

个人年终奖税率 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

查看全部回复

浏览：7956 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问