运输业企业增值税相关问答-第3页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人，提问了185250 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司帮个人买车然后再卖给个人怎么处理？#运输业#

答疑老师：税务师晓雨

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出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税？发给代办人需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等，发给代办个人的，暂免征收个人所得税！根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条规定：“下列所得，暂免征收个人所得税……（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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老师你好，我们单位是公共交通公司（一般纳税人），城市公交车运营，有外单位从我公司包车，租车，要求我们单位开专票，请问税率为多少？ #运输业#

答疑老师：哈哈老师

租车的增值税税率是13% 查看全部回复

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公司无运输资质可以承揽运输服务吗？（经营范围内无承运货物）#运输业#

答疑老师：高老师

不能，需要资质查看全部回复

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一般纳税人当月只开了红字发票，没有其他收入，怎么申报增值税？是退税还是抵以后的税款呢 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！直接按照红字发票金额负数填列就可以，以后月份有销项就可以抵了！（财税〔2016〕36号）和第三十六条规定：“纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款，可以从以后的应纳税额中扣减。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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税务局帮个人代开发票发票上的税款怎么缴纳个人还需要交个税吗 #运输业#

答疑老师：Annina老师

电子税务局开票后直接可以在电子税务局用银行卡缴纳税款查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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你好，请问一般纳税人公司想要把专票升级到百万元的单张限额需要什么条件 #运输业#

答疑老师：Annina老师

业务量，公司规模，税局会实地考察查看全部回复

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办理贷款时支付的咨询费取得专票能抵扣吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能抵扣的！（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（四）项第三目规定：“纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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经营地变更了，需要做税务变更吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要做税务变更的！一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的，向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息，经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时，向主管税务机关申报办理变更。在市场监管部门办理变更后，应携带经办人身份证件原件1份（查验后退回）前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更，还需提供变更信息的有关材料复印件1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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之前的会计没有申报增值税和所得税，现在怎么办 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，如果之前的没有申报，建议尽快去大厅补申报，如果需要补税的，涉及滞纳金和罚款！查看全部回复

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丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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上个月发票忘认证了，现在申报完增值税发现不对，能从新认证吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！同时满足下面的条件是可以的：（1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;（2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;（3）在回退属期的申报期内。增值税发票综合服务平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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怎么查询公司是小规模还是一般纳税人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可通过电子税务局的“我的信息——纳税人信息——资格信息”模块查询一般纳税人资格登记信息，如该模块未查询到信息的即为小规模纳税人。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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电子专用发票没有章可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以的！增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，也可以添加上方微信随时提问哦！查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

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老师，国际货运代理，属于经纪代理服务，开的是免税的发票。那国际货物运输也属于经纪代理服务吗 #运输业#

答疑老师：清岚

咱们的实际业务是代理吗？查看全部回复

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我们单位聘请了劳务临时工，按次没有超过500元；如果这名临时工按月累计超过500元或者按年超过500元，是否需要去税务局代开劳务费发票？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

这个存在争议，有的税局说，按单次算查看全部回复

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销项多，怎么计算需要多少进项发票 #运输业#

答疑老师：Annina老师

比如含税收入113，税率13%，销项税=113/1.13*0.13=13 查看全部回复

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