其他行业企业增值税相关问答-第2页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

369名专家老师，3分钟快速回复，已有111679会计人，提问了190488 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

视同销售，增值税按照无票收入申报，导致利润表和增值税申报表收入不一致，怎么处理 #建筑工程#

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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上月进项发票忘记抵扣，现在勾选统计不了，显示未到统计确认日期无法统计，是什么原因呢 #其他行业#

答疑老师：patience

你看一下所属期现在是几月查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

请问一下垃圾清运发票怎么开呢？专票 #其他行业#

答疑老师：夏老师

劳务*垃圾清运费查看全部回复

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员工报销差旅费，车票上只有身份证号，没有名字，能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！政策上规定的是需要注明旅客信息，其中姓名和身份证是必须有的，你这个情况不符合规定，不建议抵扣。根据（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定： 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师们，我想问问建筑服务和劳务有啥区别，开票都开劳务费的话 #其他行业#

答疑老师：清岚

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。劳务是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动查看全部回复

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请问（旅游服务，代订车服务，约车服务，代驾服务，信息技术服务，客运服务费，机票，以上均为普票）的进项税可以抵扣吗？报销可以把哪几个放一起作为一类，公司是新能源行业 #其他行业#

答疑老师：patience

旅游服务，代订车服务，约车服务，代驾服务是用于个人消费么查看全部回复

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请问在出口退税自检显示离岸价超过海关离岸合理区，是怎么回事 #其他行业#

答疑老师：甘老师

需要检查一下你填报的数据是否正确。正常是不超过报关单数据。查看全部回复

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客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个不属于增值税征收范围，不缴增值税，但是属于企业所得税征收范围，需要缴纳企业所得税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 因此，如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为，不属于上述增值税应税收入的范围，不征收增值税。根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此，属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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一般纳税人申报增值税税未开具发票比对通不过是什么情况？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

未开票栏次你填列了什么数据？查看全部回复

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领电子发票时显示纸质发票未确认 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

在税务ukey申领发票时嘛？查看全部回复

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那个防护用具的税收分类编码应该怎么查找那，添加开发票的商品编码 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

税收编码 106040606 包括运动专用手套、运动专用帽、运动专用鞋靴、运动专用护具。查看全部回复

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地铁运输发票是否能抵扣增值税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第一款规定：“《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称‘国内旅客运输服务’，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问查看全部回复

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体育用品的税率多少？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

销售体育用品，一般纳税人13%，小规模3%（现在至年底免税）查看全部回复

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点击数字账户提示：不是用票试点纳税人，无权操作税务数字账户，这个是什么意思？#其他行业#

答疑老师：patience

公司是不是数电票试点纳税人查看全部回复

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税务uk盘丢失了怎么补办 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

1、只遗失了税控设备（税务Ukey），未丢失发票。这种情况下只需要向主管税务机关报备（税收法规规定还需向公安机关报备），到办税服务大厅作遗失处理然后重新申请发行即可。 2、遗失了税控设备（税务Ukey），同时一并遗失其他纸质版发票（含存根联及存余空白发票）。这种情况下需要到主管税务分局接受处罚，再重新申领设备及发票。但是各地方执行有所不同，有些地方可能还要求登报查看全部回复

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海鲜类开票是免税吗 #其他行业#

答疑老师：梦梦老师

海鲜养殖属于免税，经销不免税查看全部回复

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瑜伽培训开发票，大类属于哪一项？是属于体育服务吗？还是生活服务？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

属于生活服务中的体育服务查看全部回复

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单位管理码是什么啊 #其他行业#

答疑老师：许老师

具体是指哪里的管理码的，通常为统一社会信用代码查看全部回复

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开专票要加收税点，这个合法吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模开专票是必须缴纳增值税的，但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好，开专票也是这个价格，那么对方应该给你们开具专用发票，不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票，那么对方可以给你开具普通发票，这个并不违规。如果你们需要专票，对方需要额外加收税点，那么应该重新计算销售价格，（实际上是开专票的价格和普票的价格不一样）这样做也合乎常理，但是可能会因此丢掉客户。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，如开具专票，应按规定缴纳增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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开票时棉签属于什么分类？#其他行业#

答疑老师：孙老师

分类编码：107030801 分类名称：卫生材料及敷料查看全部回复

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