高新企业相关问答-第9页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人，提问了185250 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

不超过500元的支出都可以不要发票，凭收据税前扣除吗？#建筑工程#

您好！这个是需要分情况的：如果对方为已办理税务登记的增值税纳税人需要开具发票，购买方凭发票税前扣除。如果对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。根据《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称‘应税项目’）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。”和第十六条规定：“企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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科技查新费用，计入什么费用 #高新企业#

答疑老师：tammy老师

管理费用查看全部回复

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目前在制作工程批中，支付了一笔Mask的费用（6万多），收到发票显示集成电路*光罩。这笔费用要怎么入账合适？挂在什么科目下 #高新企业#

答疑老师：高老师

建议计入存货借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税额（专票且是一般纳税人） dai：银行存款查看全部回复

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去年11月份的火车车票现在还可以报销做账吗 #高新企业#

答疑老师：patience

可以报销入账查看全部回复

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买十赠一的会计处理和税务处理是怎么？赠一的成本怎么结转？麻烦给出会计分录 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

赠品开票负数表示开在一张发票上，假如十个产品110，赠品10，开在一张发票上，最后按照100进收入，借应收账款100，dai主营业务收入，应交税费查看全部回复

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研发人员的工资计提发放,具体会计分录怎么做，具体到会计科目 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

计提，借研发支出一资本化支出或费用化支出，dai应付职工薪酬，发放，借应付职工薪酬，dai银行存款查看全部回复

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公司搬家了，之前租赁的房租，装修费等，计入长期待摊费用，每月摊销，搬家后，长期待摊费用怎么办？可以继续摊销还是其他操作？那拆除恢复费用计入什么科目？#高新企业#

答疑老师：燕子老师

你好，可以在搬迁的时候未摊销完的长期待摊费用一次性摊销完，转入当期损益查看全部回复

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固定资产清理后，账务处理完成，但是固定资产明细表已提折旧金额不相符是什么问题 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问您说已计提的折旧和谁相比不相符呢？查看全部回复

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您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额根据（财政部税务总局公告2019年第99号）第二条规定：(二)捐赠股权、房产的，按照个人持有股权、房产的财产原值确定。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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跨市的异地劳务项目怎么预缴个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）第二条规定：“跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。”和第四条规定：“建筑安装业省内异地施工作业人员个人所得税征收管理参照本公告执行。” 查看全部回复

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个人独资企业还能申请核定征收吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是符合条件的话，是可以的呢！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。” 根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定：“有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;（二）企业虽设置账薄，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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公司自行研发软件并取得著作权，可以无数次售卖使用权，发票开的是软件产品，那该怎么结转收入和成本呢？可以售卖无数次怎么确定成本呢 #高新企业#

答疑老师：杨老师

软著的研发成本结转到无形资产，按每次销售的金额结转收入，成本就是无形资产摊销查看全部回复

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企业所得税汇算 #高新企业#

答疑老师：丁老师CPA

借方查看全部回复

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如果公司需要申请高薪企业需要什么条件呢？？能够有哪些优惠（公司目前是小规模科技服务行业）#高新企业#

答疑老师：税务师晓雨

满一年就可以申请的，实际经营期不满三年的按实际经营时间计算查看全部回复

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替别的公司开票属于虚开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！属于虚开发票！A向B销售货物，理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生，不得为B开具发票！如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税？发给代办人需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等，发给代办个人的，暂免征收个人所得税！根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条规定：“下列所得，暂免征收个人所得税……（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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请问用于研发的厂房租赁可以计入研发费用吗？适用于研发加计扣除吗 #高新企业#

答疑老师：冰山老师

可以计入研发费用，但不能加计扣除查看全部回复

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如何进行海关增值税的认证，录入信息后提示录入不符项，查看明细信息是怎么回事 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

看看录入信息是否有误查看全部回复

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