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答疑老师:孙老师
《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕74号)规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税;对先征税后返还和先征后退的,应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
你这个图中土地使用权原值不为0啊 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
需要的,在纳税调整表里填即可 查看全部回复
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公众号:会计宝
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