工业制造企业相关问答-第3页-会计宝

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369名专家老师，3分钟快速回复，已有111637会计人，提问了190425 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问固定资产更新改造的条件是什么啊？单位有机器设备需要更换配件，请问可以增加固定资产原值吗？#工业制造#

《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]084号）第三十一条规定，纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产价值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良支出：（一）发生的修理支出达到固定资产原值20%以上；（二）经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上；（三）经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。查看全部回复

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老师，我想请问一下，代扣代缴的个税和实际支付给税务机关的个税不一致是什么原因？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

带扣代缴的现在是用的累计预扣预缴法，最后要汇算，多退少补，与实际交的会不一样的情况查看全部回复

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专家评审费发放报销时需要什么手续或原始资料 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

评审材料，报销申请，发票查看全部回复

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专票含税金额价=未税价/0.9 请问这是个什么算法？这是卖家给我算的开专票的话，要/0.9？我不懂，请老师帮忙解答下，谢谢 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

假如税率9%，不含税金额100，含税金额就是100*1.09=109 查看全部回复

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老师，请问下，财务报表更正，可以在电子税务局吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个不属于增值税征收范围，不缴增值税，但是属于企业所得税征收范围，需要缴纳企业所得税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 因此，如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为，不属于上述增值税应税收入的范围，不征收增值税。根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此，属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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205-1能源购进、消费与库存报表，购进金额填含税的还是不含税的？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

如果你们是小规模企业，入库金额是发票上含税的；如果你们是一般纳税人入库金额是发票上不含税金额查看全部回复

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在建工程无法转入固定资产了，怎么处理？#工业制造#

答疑老师：高老师

《基本建设财务规则》第四十二条规定，项目竣工验收合格后应当及时办理资产交付使用手续，即基建项目并非竣工财务决算批复后才能进行在建工程转固，为此因历史遗留问题等原因已交付使用但尚未办理竣工财务决算手续、也未按照估值入账的固定资产，应当按照估计价值入账，待办理竣工财务决算后再按实际成本调整原来的暂估价值。查看全部回复

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申报企业所得税，资产总额期初数不能是0，这个怎么办？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个是系统限制不能填0，可以填1试试，这样应该就可以填上去了！如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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地铁运输发票是否能抵扣增值税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第一款规定：“《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称‘国内旅客运输服务’，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问查看全部回复

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公司收到这种国际结算贷记通知怎么做账啊，基准买入/卖出价是什么意思？#工业制造#

答疑老师：patience

买入价则是银行买入外币现钞时的牌价查看全部回复

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填报 “房产税税源信息采集”时“房产原值”这一栏填的是什么数据？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！填写会计账上记账固定资产原值，外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。不包含能抵扣的增值税。根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2008〕152号）第一条规定：“关于房产原值如何确定的问题对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载的，应按规定予以调整或重新评估。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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开专票要加收税点，这个合法吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模开专票是必须缴纳增值税的，但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好，开专票也是这个价格，那么对方应该给你们开具专用发票，不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票，那么对方可以给你开具普通发票，这个并不违规。如果你们需要专票，对方需要额外加收税点，那么应该重新计算销售价格，（实际上是开专票的价格和普票的价格不一样）这样做也合乎常理，但是可能会因此丢掉客户。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，如开具专票，应按规定缴纳增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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房产税是按照收到的租金缴纳还是每个月应收的租金缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照实收租金作为纳税依据。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第三条第三款规定：“房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。” 根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）第二条规定：“关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发生时间问题 (三)出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税。” 如果有哪里不清楚，可以继续追问哦查看全部回复

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为什么用税控盘证书登录电子税务局一直显示------打开似乎设备失败-未插入USBKEY(0xA7），都已经下载驱虫和环境检测成功，打开开票系统也是可以的，就是一直登录不进去 #工业制造#

答疑老师：甘老师

是不是电脑同时插了其他USB设备查看全部回复

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成本费用大于发票金额是什么意思 #工业制造#

答疑老师：wam

就是有部分成本费用没有取得发票查看全部回复

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请问供应商帮我们开模的模具费计入哪里呢 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

开模？查看全部回复

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员工申请了海口住房补贴，是否需要缴纳个人所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不超过标准的免征个人所得税，超过标准的需要征收个人所得税根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》（琼地税函〔2008〕199号）第二条规定：“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴，免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴，应征收个人所得税。” 查看全部回复

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用友U8银行往来两清勾兑取消怎么操作 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

1、把要取消两清的凭证审核并记账; 2、总账-账表-客户往来辅助账-客户往来两清; 3、选择会计科目和客户后双击两清圆圈标志即取消。查看全部回复

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请问员工出差打的哈啰顺风车无法开发票，这个要怎么报销呢？只有转账记录可以吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

报销是可以入账的，但是不得税前扣除的查看全部回复

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