专用发票进项税怎么抵扣
专用发票进项税怎么抵扣
1、收到进项;借:应交税费-应交增值税(进项税)
2、开出增值税发票;贷:应交税费-应交增值税(销项税)
销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0)
3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
5、交税后;
借:应交税费-未交增值税-已交增值税
贷:银行存款
跨年专用发票进项税额分录处理怎么做?
入账的时候;
借:原材料等
应交税费-待认证进项税额
贷:应付账款
跨年后认证;
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-待认证进项税额
应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费.包括增值税、消费税、所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、教育费附加费等。
以下两种情况的发票属于跨年发票;
1、经济业务发生在2023年,款项支付也在2023年度,但是发票是2024年才开出来的。
2、发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年做账,报销和做账时间都是在次年的发票。
专用发票进项税怎么抵扣?通过上文小编老师的介绍,关于企业收到增值税专用发票,发票上的进项税额则是可以选择从销项税额中进行抵扣的,但是前提就是需要清楚该纳税项目是否符合进项税抵扣的项目要求,因为在会计准则中有些情况即使有专用发票也是不可以抵扣进项税额,大家对此内容有兴趣的欢迎你们来本网站平台进行咨询,会有专业老师为你们接答。
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请问经纪代理服务*代订住宿费,员工出差开的专用发票可以抵扣进项税吗 问
可以 答
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收到的厂房污水管道改造工程款专用发票,进项税能抵扣吗?我们是一般纳税人 问
厂房是用于生产经营是么,可以的 答
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一般纳税人开具的专用发票简易征收占比较大,现在专管员需要做对抵扣的进项费用类发票做进项税转出,怎么做会计分录 问
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 答
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有没有碰到这种情况,以前2年前不享受免税的时候,新建了一个工程,对方一直没有开发票过来,最近享受免税了,对方又开了专用发票过来,那这个进项税还能留着以后抵扣吗? 我是购买方 问
可以的 答
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老师,为什么在做记账凭证的时候你购入固定资产?他取得的发票是专用发票,是可以抵扣的,那为什么在做记账的,他为什么不涉及应交税费进项税额这个科目呢 问
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 答
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老师 不可以抵扣进项税额做进行税额转出,借方借什么? 比如简易征收下,供应商提供的专用发票,我需要做进项税额转出,借方记什么? 问
应交税费-应交增值税 (进项税额转出) 答
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增值税电子专用发票和纸质专用发票是一样的,都可以抵扣进项税?增值税电子普通发票可以用来费用报销 问
可以抵扣销项税额 答
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支付保安工资,取得专用发票,可否抵扣进项税额 问
差额发票嘛? 答