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美途汽车集团为增值税一般纳税人。2022年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100,该企业2022年6月有关生产经营业务如下
(1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回。
(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。
(3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。
(4)购进机械设备,取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元,税款0.45万元,