会计问题专题频道-第289页-会计宝

# 股东,出资,有限责任公司,会计,利润,扣除,单位,纳税调整,企业所得税,税率,收入,分配,工资,提取,法定盈余公积,税务,支出,专项扣除,专项附加扣除 #

甲公司为我国一家居民企业，是由张某和王某两个股东分别出资100万元成立的有限责任公司。本年度的会计利润为100万元（扣除捐赠后的利润额），当年通过公益性组织捐赠8万元，直接向受赠单位捐赠4万元，没有其他纳税调整事项，假设甲公司适用企业所得税税率为25%。现有两种收入分配方案可选择，方案一：股东张某和王某不取工资，只取红利。即年终按照税后利润的10％提取法定盈余公积后平均分配给股东。方案二：取得工资和红利相结合。即两人分别取得工资10万元，且被税务机关认为是合理的工资、薪金支出，年终税后利润提取法定盈余公积后再进行平均分配。假设股东张某和王某的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除合计均为2

# 科目,预付,定金,付款,会计分录 #

公司购买汉白玉石象放在门口，花费7万元，计入什么科目？先预付5000定金，剩余65000到货付款。怎么写会计分录？谢谢

# 其他应收,工资,账户,抵消,跨年 #

老板挂其他应收款中，但是之前都没有发工资给老板，可以账户抵消吗，跨年的可以吗

# 发放,工资,缴纳,专项附加扣除,支付,稿酬,收入,投资,合伙企业,比例,分摊,经营所得,借款,利息,费用,个人所得税,出租,租金,增值税,应纳税额,税费,核算,会计,账户,行业,处理 #

．中国居民小张2021年取得如下所得： (1）取得任职的A公司发放的全年工资 200 000元，按照国家规定的标准缴纳了30 000元，另有符合条件的专项附加扣除20000元。金 (2)2月收到B公司支付的设计费5000元。 (3)3月收到了出版社支付的稿酬40 000元。 (4）提供著作权的使用权给天成出版社，5月一次性取得收入100 000元。(5)2021年其投资的诚悦有限合伙企业按照约定比例分摊经营所得 250 000元。 (6)7月，将100万元出借给朋友小梅的公司，收到该公司支付的借款利息50000元。 (7)9月，转让其在青岛的一套住房，转让收入2 000 000元，该房屋的购置价格1000 000元，转让时支付合理费用 50 000 元。（不属于免征个人所得税的情形） (8)10月，在某商场的宣传活动中获赠价值 2 000 元的跑步机。 (9）将自有的商铺出租给他人使用，12月收取当月租金 5 000 元（不含增值税），当月还发生修缮费用 1 000元。请问： (1）计算小张的各项所得的应纳税额？假设不考虑其他税费。 (2）个人所得税的核算应通过哪些会计账户进行业

# 发票,做账 #

老师，发现企业员工啥票都开给公司有些发票不能用，不做账会不会有问题？

# 发放,工资,缴纳,专项附加扣除,支付,稿酬,收入,投资,合伙企业,比例,分摊,经营所得,借款,利息,费用,个人所得税,出租,租金,增值税,应纳税额,税费,核算,会计,账户,行业,处理 #

．中国居民小张2021年取得如下所得： (1）取得任职的A公司发放的全年工资 200 000元，按照国家规定的标准缴纳了30 000元，另有符合条件的专项附加扣除20000元。金 (2)2月收到B公司支付的设计费5000元。 (3)3月收到了出版社支付的稿酬40 000元。 (4）提供著作权的使用权给天成出版社，5月一次性取得收入100 000元。(5)2021年其投资的诚悦有限合伙企业按照约定比例分摊经营所得 250 000元。 (6)7月，将100万元出借给朋友小梅的公司，收到该公司支付的借款利息50000元。 (7)9月，转让其在青岛的一套住房，转让收入2 000 000元，该房屋的购置价格1000 000元，转让时支付合理费用 50 000 元。（不属于免征个人所得税的情形） (8)10月，在某商场的宣传活动中获赠价值 2 000 元的跑步机。 (9）将自有的商铺出租给他人使用，12月收取当月租金 5 000 元（不含增值税），当月还发生修缮费用 1 000元。请问： (1）计算小张的各项所得的应纳税额？假设不考虑其他税费。 (2）个人所得税的核算应通过哪些会计账户进行业

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．中国居民小张2021年取得如下所得： (1）取得任职的A公司发放的全年工资 200 000元，按照国家规定的标准缴纳了30 000元，另有符合条件的专项附加扣除20000元。金 (2)2月收到B公司支付的设计费5000元。 (3)3月收到了出版社支付的稿酬40 000元。 (4）提供著作权的使用权给天成出版社，5月一次性取得收入100 000元。(5)2021年其投资的诚悦有限合伙企业按照约定比例分摊经营所得 250 000元。 (6)7月，将100万元出借给朋友小梅的公司，收到该公司支付的借款利息50000元。 (7)9月，转让其在青岛的一套住房，转让收入2 000 000元，该房屋的购置价格1000 000元，转让时支付合理费用 50 000 元。（不属于免征个人所得税的情形） (8)10月，在某商场的宣传活动中获赠价值 2 000 元的跑步机。 (9）将自有的商铺出租给他人使用，12月收取当月租金 5 000 元（不含增值税），当月还发生修缮费用 1 000元。请问： (1）计算小张的各项所得的应纳税额？假设不考虑其他税费。 (2）个人所得税的核算应通过哪些会计账户进行业

老师,我公司是生产制造企业,,平时工作中提按开发票来确认收入,还是按收到款来确认收入,有些业务一直不开发票也不结款,一直挂账,怎么样才没有风险

# 交税 #

老板把车卖给公司，老板要交税吗

# 租房,发票,公户,房租,个人,代开,入账,计提 #

公司收到2年前的租房发票，但是之前也没有公户打款记录，但是房租已开始就付过了，但现在收到个人给公司代开的租房发票怎么入账，还需要计提吗

# 原材料,费用,报销单 #

收到原材料费用报销单应该做哪些工作

# 支付,劳务公司,劳务,工资,服务费,开具发票,现金流 #

请问支付给劳务公司劳务人员的工资及服务费（劳务公司有开具发票）现金流量项目是什么？

# 汇算清缴,预付,发票,费用,调账,报税,表 #

汇算清缴完成，发现之前账面上有一笔预付帐款是已经收到发票但是未计入费用，如何调账，需要更改汇算清缴报税表吗？

# 房地产,销售,经营租赁,服务,发票,申报 #

您好老师，我公司是房地产销售企业，本月开了一张房屋经营租赁服务发票，申报时怎么填写

# 长期待摊费用,跨年,摊销 #

长期待摊费用已经跨年，一直没有摊销，现在要摊销该怎么做

老师，跨年度发票税号开错了，对方重新开具了收到后这个怎么入账呢

# 跨年,普票,重新开,做账 #

老师，跨年度的普票发现税号错了，重新开具了，这个怎么做账呢

# 小规模纳税人,预缴增值税 #

老师，公司是小规模纳税人，如果在异地有项目，需不需要预缴增值税?

# 管理费,业务 #

老师好，我还是基金公司的，这个管理费就算我们的主营业务

# 增值税,抵扣进项,抵扣,销项,发票,附加税,申报 #

老师好，我新起个问题，刚刚增值税，我查看了以前代理做的账，这个公司主体是从来没有开过票的，但是代理经常有月份抵扣进项，不抵扣不行吗？而且从来没有开过销项发票，那是不是意味着增值税和附加税，每月都0申报啊

# 专票,企业所得税汇算,更正 #

去年的专票未计入，但是已经做完企业所得税汇算了，可以更正吗

# 即征即退,进项税,增值税 #

老师即征即退的。进项税额，不需要在那个增值税表二中填写吗？

# 付款,回单,质保金,做账 #

请问就一张付款回单用途是退质保金该怎么做账呢？感谢回答

# 抵扣,认证,发票,即征即退,增值税申报,分摊 #

抵扣认证发票的时候是不是不用管是不是即征即退，增值税申报的时候才分摊？

# 注册资金,投资款,基本户,银行 #

请教个问题也注册资金投资款是不是只能转入基本户银行？转入一般户注明投资款可以吗？

# 即征即退,进项,水电费,进项税,软件,收入,分录 #

老师就是那个即征即退的进项。哦，就是水电费里面进项税额，我根据。软件收入占总收入的比重来算了这个进项。现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗？

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