老师您好，我们是小规模，有一笔以前年度记得费用，记账的时候把税金单独记了借：管理费用应交税金-应交增值税贷：银行存款这应该是不对的，我应该怎么调账呢

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2021/9/10 16:56:52

老师您好，我们是小规模，有一笔以前年度记得费用，记账的时候把税金单独记了借：管理费用应交税金-应交增值税 dai：银行存款这应该是不对的，我应该怎么调账呢

税款金额大不？

不大，

不大的话直接红冲更正就行

汇算的时候把税款那部分调增

我直接红冲原来的，记成正确的就行是吧老师

是的

不用什么以前年度损益是吧

金额小的话没必要

金额大的话小微企业直接冲减未分配利润，不用通过以前年度损益过渡

如果涉及补记以前年度的收入，1-2千的，是不是也可以直接记到今年当期

涉及补税款么？

噢噢，冲减未分配利润，报表有影响吗，需要改报表吗

报表没啥影响，申报表需要调整

增值税应该不需要，一直都达不到起征点，所得税应该需要补吧

一般影响不大的都直接在当期调整，影响大的冲减未分配利润调整申报表。

嗯嗯，明白了老师

你自己把握就行。

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师

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2021-09-10 16:5636433745

归老师2021-09-10 16:58

税款金额大不？

2021-09-10 16:5836433745

不大，

归老师2021-09-10 16:58

不大的话直接红冲更正就行

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