提问
首页/问答/问答详情

补申报前期的未开票收入怎么处理？

原标题：补审报前期的未开票收入需要准备合同资料和银行流水吗，没有收到款不能确认未开票收入吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/9/17 15:59:54

补审报前期的未开票收入需要准备合同资料和银行流水吗，没有收到款不能确认未开票收入吗？

增值税上：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； 自2011年8月1日起，纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；

采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；

如果是第一种，你可以直接确认无票收入，也可以等收到钱，在确认收入

那李老师补报未开票收入是按当期的税率交税，还是按补申报时期的税率交税呢？因为上个季度是小规模纳税人，现在是一般纳税人了，未开票收入是上个季度的。

按照未开票收入当期的税率

那这个只能去税局解决了，你们升级一般纳税人考虑的不周全，留下了雷。

好的，谢谢老师的耐心解答

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-09-17 15:59匿名提问

补审报前期的未开票收入需要准备合同资料和银行流水吗，没有收到款不能确认未开票收入吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2021-09-17 16:02

增值税上：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； 自2011年8月1日起，纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

李伟老师2021-09-17 16:03

采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
会计宝

李伟老师2021-09-17 16:03

采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
会计宝

李伟老师2021-09-17 16:04

如果是第一种，你可以直接确认无票收入，也可以等收到钱，在确认收入

2021-09-17 16:19匿名提问

那李老师补报未开票收入是按当期的税率交税，还是按补申报时期的税率交税呢？因为上个季度是小规模纳税人，现在是一般纳税人了，未开票收入是上个季度的。
会计宝
会计宝

李伟老师2021-09-17 16:21

按照未开票收入当期的税率
会计宝

李伟老师2021-09-17 16:22

那这个只能去税局解决了，你们升级一般纳税人考虑的不周全，留下了雷。

2021-09-17 16:53匿名提问

好的，谢谢老师的耐心解答
会计宝
李伟老师

李伟老师2021-09-17 16:54

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (10条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈