提问
首页/问答/问答详情

我想问下我公司是服务行业的策划舞台的那种，收到进项普通发票，比如舞台搭建费布置费这样得票，我要怎么入账，怎么结转成本，分录怎么做？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/9/28 15:43:08

我想问下我公司是服务行业的策划舞台的那种，收到进项普通发票，比如舞台搭建费布置费这样得票，我要怎么入账，怎么结转成本，分录怎么做？

收到舞台搭建服务费发票，借：主营业务成本 dai：银行存款

这是入账的分录是吗，我们付款是用库存现金付的

老师，结转成本的分录呢

期末，借：本年利润，dai：主营业务成本

每个月都是这样结转吗？那年末呢

我结转成本得时候是算 进项的不含税销售额吧？

比如我这个成本票9800 不含税金额是9702.91 税额是97.03 那我就是结转9702.97对吗

看你的问题上写的是收到增值税普通发票，这样并不能抵扣增值税哈，按发票金额计入成本。

老师您的意思就是按照进项普票的含税总金额计入成本是吗

是的。

首先，你公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？只有一般纳税人才可以抵扣进账专票上的税额，小规模纳税人不可以抵扣。

是一般纳税人

服务公司，进项普票有 广告材料费和舞台搭建费，我是不是要两个分开入成本，广告材料入库存商品，月末我再做一笔结转分录，舞台搭建费的就直接入主营业务成本人工，

广告材料可以根据公司实际情况和规定进出库

或者按项目计算材料成本

广告成本入库的话是算库存商品呀

你这应该叫广告物料制作费，建议你作为广告公司，将此计入主营业务成本。 作为一般纳税人，如果取得是增值税专用发票，金额计入主营业务成本，税额可以抵扣;如果收取的是普通发票，则不能抵扣，全额计入主营业务成本。 以上是对你提出的问题的回答，希望能帮到你。若还有问题请另提问，谢谢。

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

陈米老师财务负责人,税务答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-09-28 15:43Fariy

我想问下我公司是服务行业的策划舞台的那种，收到进项普通发票，比如舞台搭建费布置费这样得票，我要怎么入账，怎么结转成本，分录怎么做？
会计宝
会计宝

陈米老师2021-09-28 15:44

收到舞台搭建服务费发票，借：主营业务成本 dai：银行存款
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-09-28 15:45Fariy

这是入账的分录是吗，我们付款是用库存现金付的
会计宝

2021-09-28 15:45Fariy

老师，结转成本的分录呢
会计宝
会计宝

陈米老师2021-09-28 15:49

期末，借：本年利润，dai：主营业务成本

2021-09-28 15:52Fariy

每个月都是这样结转吗？那年末呢
会计宝

2021-09-28 15:54Fariy

我结转成本得时候是算 进项的不含税销售额吧？
会计宝

2021-09-28 15:55Fariy

比如我这个成本票9800 不含税金额是9702.91 税额是97.03 那我就是结转9702.97对吗
会计宝
会计宝

陈米老师2021-09-28 20:08

看你的问题上写的是收到增值税普通发票，这样并不能抵扣增值税哈，按发票金额计入成本。

2021-09-29 10:13Fariy

老师您的意思就是按照进项普票的含税总金额计入成本是吗
会计宝
会计宝

陈米老师2021-09-29 10:47

是的。
会计宝

陈米老师2021-09-29 10:49

首先，你公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？只有一般纳税人才可以抵扣进账专票上的税额，小规模纳税人不可以抵扣。

2021-09-29 11:00Fariy

是一般纳税人
会计宝

2021-09-29 11:01Fariy

服务公司，进项普票有 广告材料费和舞台搭建费，我是不是要两个分开入成本，广告材料入库存商品，月末我再做一笔结转分录，舞台搭建费的就直接入主营业务成本人工，
会计宝
会计宝

陈米老师2021-09-29 12:45

广告材料可以根据公司实际情况和规定进出库
会计宝

陈米老师2021-09-29 12:54

或者按项目计算材料成本

2021-09-29 12:55Fariy

广告成本入库的话是算库存商品呀
会计宝
会计宝

陈米老师2021-09-29 13:42

你这应该叫广告物料制作费，建议你作为广告公司，将此计入主营业务成本。 作为一般纳税人，如果取得是增值税专用发票，金额计入主营业务成本，税额可以抵扣;如果收取的是普通发票，则不能抵扣，全额计入主营业务成本。 以上是对你提出的问题的回答，希望能帮到你。若还有问题请另提问，谢谢。
陈米老师

陈米老师2021-09-29 13:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (19条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈