我公司是一般纳税人建筑工程公司,2021年12月至2022年11月份前是小规模企业,之后升级一般纳税人,2022年2月份开进来进项材料普通发票太多了,已入账并结转成本,但是没有付款给供应商,后来经过协商不跟这家供应商合作了,因为提供不了专用发票,像前期提供的纸质普通发票已结转成本了,没有付款怎么处理?現在这家公司已注销了。

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2024/11/16 16:28:17

我公司是一般纳税人建筑工程公司,2021年12月至2022年11月份前是小规模企业,之后升级一般纳税人,2022年2月份开进来进项材料普通发票太多了,已入账并结转成本,但是没有付款给供应商,后来经过协商不跟这家供应商合作了,因为提供不了专用发票,像前期提供的纸质普通发票已结转成本了,没有付款怎么处理?現在这家公司已注销了。

发票金额1614296元

你好

没有人回答我的问题?

你们是有实际的业务吗?

再看你的问题

1614296元普通发票是提前先开的,还没有供货,后来需要专票,不需要那么多普票。

对方提供不了专票

就没有供货了

那就是没有实际发生后续的业务,但是你们的发票正常的结转到成本里面了

需要调整出来

如果是被税务稽查出来的话是需要调整当年的成本的,会计的处理 借:应付账款 dai:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整 dai:利润分配未分配利润

如果税务查出来了呢?

这样问题大不大?

看你们那年的未弥补亏损以及利润情况

最多也是补税缴纳滞纳金和罚款

对后面公司注销有没有问题?

这家公司发票是2022年2月开进来的,2022年我们利润表上面亏损200多万

后面你公司注销就看税务能不能查到

这样调,税务查出来了还要补交罚款吗?

那你就是调整也没事,不会纳税的

我调整了在账上那笔分录,注销的时候税务会查账会知道的

不调現在这家公司成本很高

因为一般纳税人要专票才能抵扣

所以看你们自己的选择,你如果不纳税的情况,发现之后是可以更正之前的财务报表的

我这样调账了,税务查出来了要不要罚款呢?那一年利润表是亏损200多万的。没有交企业所得税

罚款是税务的裁量权,就是他会酌情判定

可能会罚,也可能不会罚

現在可不可以把这个问题告诉税务,问一下税务怎么处理呢?

不建议问税务,或者你和专管员私下关系很好

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2024-11-16 16:2834805405

我公司是一般纳税人建筑工程公司,2021年12月至2022年11月份前是小规模企业,之后升级一般纳税人,2022年2月份开进来进项材料普通发票太多了,已入账并结转成本,但是没有付款给供应商,后来经过协商不跟这家供应商合作了,因为提供不了专用发票,像前期提供的纸质普通发票已结转成本了,没有付款怎么处理?現在这家公司已注销了。
会计宝

2024-11-16 16:3134805405

发票金额1614296元
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andy老师2024-11-16 16:38

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2024-11-16 16:3934805405

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andy老师2024-11-16 16:39

你们是有实际的业务吗?
会计宝

andy老师2024-11-16 16:39

再看你的问题

2024-11-16 16:4234805405

1614296元普通发票是提前先开的,还没有供货,后来需要专票,不需要那么多普票。
会计宝

2024-11-16 16:4234805405

对方提供不了专票
会计宝

2024-11-16 16:4334805405

就没有供货了
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-16 16:45

那就是没有实际发生后续的业务,但是你们的发票正常的结转到成本里面了
会计宝

andy老师2024-11-16 16:45

需要调整出来
会计宝

andy老师2024-11-16 16:46

如果是被税务稽查出来的话是需要调整当年的成本的,会计的处理 借:应付账款 dai:以前年度损益调整
会计宝

andy老师2024-11-16 16:46

借:以前年度损益调整 dai:利润分配未分配利润

2024-11-16 16:5134805405

如果税务查出来了呢?
会计宝

2024-11-16 16:5134805405

这样问题大不大?
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-16 16:52

看你们那年的未弥补亏损以及利润情况
会计宝

andy老师2024-11-16 16:52

最多也是补税缴纳滞纳金和罚款

2024-11-16 16:5234805405

对后面公司注销有没有问题?
会计宝

2024-11-16 16:5534805405

这家公司发票是2022年2月开进来的,2022年我们利润表上面亏损200多万
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-16 16:56

后面你公司注销就看税务能不能查到

2024-11-16 16:5734805405

这样调,税务查出来了还要补交罚款吗?
会计宝
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andy老师2024-11-16 16:57

那你就是调整也没事,不会纳税的

2024-11-16 16:5834805405

我调整了在账上那笔分录,注销的时候税务会查账会知道的
会计宝

2024-11-16 16:5934805405

不调現在这家公司成本很高
会计宝

2024-11-16 17:0034805405

因为一般纳税人要专票才能抵扣
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-16 17:02

所以看你们自己的选择,你如果不纳税的情况,发现之后是可以更正之前的财务报表的

2024-11-16 17:0434805405

我这样调账了,税务查出来了要不要罚款呢?那一年利润表是亏损200多万的。没有交企业所得税
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-16 17:06

罚款是税务的裁量权,就是他会酌情判定
会计宝

andy老师2024-11-16 17:06

可能会罚,也可能不会罚

2024-11-16 17:0834805405

現在可不可以把这个问题告诉税务,问一下税务怎么处理呢?
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-16 17:14

不建议问税务,或者你和专管员私下关系很好
andy老师

andy老师2024-11-16 17:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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