我是一家房屋建筑公司,我2022年9月发現有90万已作抵扣企业所得税进项材料普通发票开多了,没有实际付款,没有供货的原因。供应材料款公司已注销,没办法冲红。我应该怎么做这笔分录,经核查2022年12月份利润表营成本多出2百多万,还要把那抵扣企业所得税90万进项材料普票作税额转出吗?分录怎么做?

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2024/12/13 16:44:18

我是一家房屋建筑公司,我2022年9月发現有90万已作抵扣企业所得税进项材料普通发票开多了,没有实际付款,没有供货的原因。供应材料款公司已注销,没办法冲红。我应该怎么做这笔分录,经核查2022年12月份利润表营成本多出2百多万,还要把那抵扣企业所得税90万进项材料普票作税额转出吗?分录怎么做?

我2022年9月发現有90万已作抵扣企业所得税进项材料普通发票开多了,没有实际付款,没有供货的原因。意思是有90万是没有实际供货,是虚开的吗

不是虚开,是对方发票金额多开了,实际没有借货

現在也不供货了,也不付款了

也没有办法冲红

意思是之前的成本多入了90万

对,

又抵扣了企业所得税

那张发票没有冲红

现在有两种处理,一种是,冲减之前确认的成本分录,一种是挂账的应付款确定不再支付了转到营业外收入

怎么做会计分录呢?

抵扣了企业所得税要做税额转出部分,怎么处理?

公司采用的什么会计制度

这个怎么查

在那里查

我是一家房屋建筑公司一般纳税人

看财务软件

设置模块

企业会计准则

冲减之前确认的成本分录,借应付账款 dai 以前年度损益调整 ,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

抵扣了企业所得税要做税额转出部分,怎么处理?

调之前年度的年度报表

报表怎么调

2022年12月份利润表营业成本多出2百万

纳税调整项目明细表

要补交企业所得税吗

转出部分

要看最后的调整结果

看亏损够不够弥补

我转出2022年9月你,弥补那个时候亏损

2022年12月利润表营业利润负3百多万

那调完之后应该不交税

那我不是要去大厅调整2022年还是2023年年报?

那90万不能冲红发票怎么处理?

你看网上电子税务局里能不能改

账上已经做红冲处理了

不能改

可以去大厅修改吗?

税务大厅去修改吗?

改那一年年报?

可以去大厅改

2022年

调整2022年9月入账发票应该调2023年年报才对呀?

2023年申报的是所属期22年的年报

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-13 16:4434805405

我是一家房屋建筑公司,我2022年9月发現有90万已作抵扣企业所得税进项材料普通发票开多了,没有实际付款,没有供货的原因。供应材料款公司已注销,没办法冲红。我应该怎么做这笔分录,经核查2022年12月份利润表营成本多出2百多万,还要把那抵扣企业所得税90万进项材料普票作税额转出吗?分录怎么做?
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李可可2024-12-13 16:49

我2022年9月发現有90万已作抵扣企业所得税进项材料普通发票开多了,没有实际付款,没有供货的原因。意思是有90万是没有实际供货,是虚开的吗
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2024-12-13 16:5134805405

不是虚开,是对方发票金额多开了,实际没有借货
会计宝

2024-12-13 16:5134805405

会计宝

2024-12-13 16:5334805405

現在也不供货了,也不付款了
会计宝

2024-12-13 16:5334805405

也没有办法冲红
会计宝
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李可可2024-12-13 16:57

意思是之前的成本多入了90万

2024-12-13 16:5834805405

对,
会计宝

2024-12-13 16:5934805405

又抵扣了企业所得税
会计宝

2024-12-13 16:5934805405

那张发票没有冲红
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李可可2024-12-13 17:04

现在有两种处理,一种是,冲减之前确认的成本分录,一种是挂账的应付款确定不再支付了转到营业外收入

2024-12-13 17:0434805405

怎么做会计分录呢?
会计宝

2024-12-13 17:0534805405

抵扣了企业所得税要做税额转出部分,怎么处理?
会计宝
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李可可2024-12-13 17:08

公司采用的什么会计制度

2024-12-13 17:0834805405

这个怎么查
会计宝

2024-12-13 17:0934805405

在那里查
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2024-12-13 17:0934805405

我是一家房屋建筑公司一般纳税人
会计宝
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李可可2024-12-13 17:14

看财务软件
会计宝

李可可2024-12-13 17:14

设置模块

2024-12-13 17:2034805405

企业会计准则
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李可可2024-12-13 17:26

冲减之前确认的成本分录,借应付账款 dai 以前年度损益调整 ,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

2024-12-13 17:3434805405

抵扣了企业所得税要做税额转出部分,怎么处理?
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李可可2024-12-13 17:41

调之前年度的年度报表

2024-12-13 17:4134805405

报表怎么调
会计宝

2024-12-13 17:4334805405

2022年12月份利润表营业成本多出2百万
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李可可2024-12-13 17:44

纳税调整项目明细表

2024-12-13 17:4434805405

要补交企业所得税吗
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李可可2024-12-13 17:45

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2024-12-13 17:4534805405

转出部分
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李可可2024-12-13 17:45

要看最后的调整结果
会计宝

李可可2024-12-13 17:45

看亏损够不够弥补

2024-12-13 17:4634805405

我转出2022年9月你,弥补那个时候亏损
会计宝

2024-12-13 17:4734805405

2022年12月利润表营业利润负3百多万
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李可可2024-12-13 17:49

那调完之后应该不交税

2024-12-13 17:5534805405

那我不是要去大厅调整2022年还是2023年年报?
会计宝

2024-12-13 17:5634805405

那90万不能冲红发票怎么处理?
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李可可2024-12-13 17:57

你看网上电子税务局里能不能改
会计宝

李可可2024-12-13 17:57

账上已经做红冲处理了

2024-12-13 18:0034805405

不能改
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2024-12-13 18:0234805405

可以去大厅修改吗?
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2024-12-13 18:0334805405

税务大厅去修改吗?
会计宝

2024-12-13 18:0334805405

改那一年年报?
会计宝
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李可可2024-12-13 20:49

可以去大厅改
会计宝

李可可2024-12-13 20:50

2022年

2024-12-13 21:0234805405

调整2022年9月入账发票应该调2023年年报才对呀?
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李可可2024-12-14 08:35

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李可可

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