老师好,我单位收到一张劳务费普票,税务说对方公司异常要求我们调增补缴企业所得税,我12月份调了企业所得税报表的营业成本,增加了利润总额,补缴了企业所得税,现在不知道这个分录怎么做

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2025/2/6 11:50:12

老师好,我单位收到一张劳务费普票,税务说对方公司异常要求我们调增补缴企业所得税,我12月份调了企业所得税报表的营业成本,增加了利润总额,补缴了企业所得税,现在不知道这个分录怎么做

你好,先看下咱们的问题哈

你是直接在申报表调整的成本,调整了利润是吧

账务上没有做处理吧

是,我现在不知道怎么做这个分录

是补缴企业所得税的分录是吧

你补缴的税款是24年的吗?

你现在是记账到25年吗?

没有呢,我得把24年的账调了才能做25年的账,不然对不上呀

你直接记账到24年 直接计提就可以

借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税

缴纳的时候借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

但是我那个报表成本减少了,利润总额增加了,那个不调行吗?

你的业务是真实发生的吗

是真实发生的

真实发生不影响记账呀

你调整成本正常到汇算清缴的时候调整年度报表,增加应纳税所得额就可以了

您的意思就是我账不调了,24年4季度财务报表也不用调了是吗?那到时报表会不会比对不通过

你如果担心报表比对不通过,可以把调整的那个成本调到利润分配那里

借利润分配未分配利润,dai主营业务成本吗?

你能回去直接修改吗

不能的话借利润分配dai本年利润

您能把这整个分录给我写一下吗,我就是不知道dai主营业务成本借啥?

因为得让本年利润增加呀

你如果想让利润增加,只能把原来的分录反向处理

原来分录是借主营业务成本dai应付账款,然后把款付了,现在款付了票也不能用,也不能做营业外支出,所以我现在不知道怎么做

你把原来的分录红冲 借:应付账款 dai:本年利润

这个处理会增加你的利润

也把成本冲掉了

然后你在25年的时候在做一笔分录 借;利润分配 dai:应付账款

这样你的应付账款就平掉了

好的,谢谢您

不客气

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2025-02-06 11:5071580731

老师好,我单位收到一张劳务费普票,税务说对方公司异常要求我们调增补缴企业所得税,我12月份调了企业所得税报表的营业成本,增加了利润总额,补缴了企业所得税,现在不知道这个分录怎么做
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李伟老师2025-02-06 11:54

你好,先看下咱们的问题哈
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李伟老师2025-02-06 11:56

你是直接在申报表调整的成本,调整了利润是吧
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李伟老师2025-02-06 11:56

账务上没有做处理吧

2025-02-06 11:5771580731

是,我现在不知道怎么做这个分录
会计宝
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李伟老师2025-02-06 11:58

是补缴企业所得税的分录是吧
会计宝

李伟老师2025-02-06 11:59

你补缴的税款是24年的吗?

2025-02-06 11:5971580731

会计宝
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李伟老师2025-02-06 12:00

你现在是记账到25年吗?

2025-02-06 12:0171580731

没有呢,我得把24年的账调了才能做25年的账,不然对不上呀
会计宝
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李伟老师2025-02-06 12:01

你直接记账到24年 直接计提就可以
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:02

借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:02

缴纳的时候借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

2025-02-06 12:0371580731

但是我那个报表成本减少了,利润总额增加了,那个不调行吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:05

你的业务是真实发生的吗

2025-02-06 12:0671580731

是真实发生的
会计宝
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:06

真实发生不影响记账呀
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:07

你调整成本正常到汇算清缴的时候调整年度报表,增加应纳税所得额就可以了

2025-02-06 12:0971580731

您的意思就是我账不调了,24年4季度财务报表也不用调了是吗?那到时报表会不会比对不通过
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李伟老师2025-02-06 12:12

你如果担心报表比对不通过,可以把调整的那个成本调到利润分配那里

2025-02-06 12:1371580731

借利润分配未分配利润,dai主营业务成本吗?
会计宝
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李伟老师2025-02-06 12:14

你能回去直接修改吗
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:14

不能的话借利润分配dai本年利润

2025-02-06 12:1871580731

您能把这整个分录给我写一下吗,我就是不知道dai主营业务成本借啥?
会计宝

2025-02-06 12:1971580731

因为得让本年利润增加呀
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李伟老师2025-02-06 12:20

你如果想让利润增加,只能把原来的分录反向处理

2025-02-06 12:2271580731

原来分录是借主营业务成本dai应付账款,然后把款付了,现在款付了票也不能用,也不能做营业外支出,所以我现在不知道怎么做
会计宝
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李伟老师2025-02-06 12:23

你把原来的分录红冲 借:应付账款 dai:本年利润
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:23

这个处理会增加你的利润
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:24

也把成本冲掉了
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:24

然后你在25年的时候在做一笔分录 借;利润分配 dai:应付账款
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:24

这样你的应付账款就平掉了

2025-02-06 12:2671580731

好的,谢谢您
会计宝
会计宝

李伟老师2025-02-06 12:27

不客气
李伟老师

李伟老师2025-02-06 12:28

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