老师好 23年有一个单位的费用票 共计486801元。是普票。现在税局查到说不符合企业所得税扣除标准 需在当月调增 在报表中显示,我该如何通过以前年度损益调整来入账? 以下为当时入账分录 另:我们这个公司本年度一直是亏损状态 截止本月已亏损八九十万,是不是就算当月调整后也是不需要再交企业所得税的?)

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2024/10/8 17:07:53

老师好 23年有一个单位的费用票 共计486801元。是普票。现在税局查到说不符合企业所得税扣除标准 需在当月调增 在报表中显示,我该如何通过以前年度损益调整来入账? 以下为当时入账分录 另:我们这个公司本年度一直是亏损状态 截止本月已亏损八九十万,是不是就算当月调整后也是不需要再交企业所得税的?)

属于23年的费用

确定税局说在当月调增,不是在23年做调整吗

这个是真实支出的费用吗

是的 经理说税局意思是在9月账面调增 然后在这季度的报表上显示

这个是真实支出的费用吗

这个费用确实不符合扣除标准

不符合扣除标准是指税法上

账务上是真实的费用支出吗

如果不是真实的支出的话,需要调账调表

如果是真实的支出的话,不调账调表

是不同的处理的

并没有支出 一直在挂账。可以分别说一下如何操作吗老师?麻烦您了

采用的什么会计哦制度

一般纳税人

企业会计准则制度

如果不是真实的支出的话,借 其他应付款 dai 以前年度损益调整,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

如果是真实的支出的话,只是发票不合规的话,要调23年的年报报表,然后调整完后看是否涉及到补税

收到 老师,我们应该是第1种需要调账调税。还有一个问题我们这个账从一开始到现在从来没有分过利润 余额表上也没有未分配利润这个明细。我需要在本年利润中再添加一个二级科目未分配利润吗

收到 老师,我们应该是第1种需要调账调税。还有一个问题我们这个账从一开始到现在从来没有分过利润 余额表上也没有未分配利润这个明细。我需要在利润分配中再添加一个二级科目未分配利润吗

年末本年利润没有结转么

是的 我看账上之前年度都没有结转过

这个年底要结转的

但是他们之前都没有结转过

我现在要怎么写分录

年末本年利润结转的会计分录分为盈利和亏损两种情况: 盈利情况:借记“本年利润”科目,dai记“利润分配–未分配利润”科目。 亏损情况:借记“利润分配–未分配利润”科目,dai记“本年利润”科目

按照他之前没结转的话,我现在这个分录可以直接 借其他应付款 dai以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 dai 利润分配吗

他之前的账不想再改了

可以

老师您觉得我最后是dai利润分配 还是本年利润呀?哪一个合适些?

利润分配-未分配利润

老师我都说了,我们没有未分配利润这个科目阿 直接利润分配,不用二级科目可以吗?

规范的话,是利润分配-未分配利润

可以设置一下

好的谢谢老师

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-10-08 17:07阿哈

老师好 23年有一个单位的费用票 共计486801元。是普票。现在税局查到说不符合企业所得税扣除标准 需在当月调增 在报表中显示,我该如何通过以前年度损益调整来入账? 以下为当时入账分录 另:我们这个公司本年度一直是亏损状态 截止本月已亏损八九十万,是不是就算当月调整后也是不需要再交企业所得税的?)
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2024-10-08 17:53阿哈

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2024-10-08 17:53阿哈

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王苗苗老师2024-10-08 17:14

属于23年的费用
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会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:14

确定税局说在当月调增,不是在23年做调整吗
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:15

这个是真实支出的费用吗

2024-10-08 17:16阿哈

是的 经理说税局意思是在9月账面调增 然后在这季度的报表上显示
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:17

这个是真实支出的费用吗

2024-10-08 17:17阿哈

这个费用确实不符合扣除标准
会计宝
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王苗苗老师2024-10-08 17:17

不符合扣除标准是指税法上
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:17

账务上是真实的费用支出吗
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:18

如果不是真实的支出的话,需要调账调表
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:18

如果是真实的支出的话,不调账调表
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:18

是不同的处理的

2024-10-08 17:19阿哈

并没有支出 一直在挂账。可以分别说一下如何操作吗老师?麻烦您了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:21

采用的什么会计哦制度

2024-10-08 17:26阿哈

一般纳税人
会计宝

2024-10-08 17:27阿哈

企业会计准则制度
会计宝
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王苗苗老师2024-10-08 17:38

如果不是真实的支出的话,借 其他应付款 dai 以前年度损益调整,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 17:39

如果是真实的支出的话,只是发票不合规的话,要调23年的年报报表,然后调整完后看是否涉及到补税

2024-10-08 17:55阿哈

收到 老师,我们应该是第1种需要调账调税。还有一个问题我们这个账从一开始到现在从来没有分过利润 余额表上也没有未分配利润这个明细。我需要在本年利润中再添加一个二级科目未分配利润吗
会计宝

2024-10-08 17:57阿哈

收到 老师,我们应该是第1种需要调账调税。还有一个问题我们这个账从一开始到现在从来没有分过利润 余额表上也没有未分配利润这个明细。我需要在利润分配中再添加一个二级科目未分配利润吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-08 18:00

年末本年利润没有结转么

2024-10-09 09:07阿哈

是的 我看账上之前年度都没有结转过
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 09:10

这个年底要结转的

2024-10-09 09:10阿哈

但是他们之前都没有结转过
会计宝

2024-10-09 09:10阿哈

我现在要怎么写分录
会计宝
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王苗苗老师2024-10-09 09:11

年末本年利润结转的会计分录分为盈利和亏损两种情况: 盈利情况:借记“本年利润”科目,dai记“利润分配–未分配利润”科目。 亏损情况:借记“利润分配–未分配利润”科目,dai记“本年利润”科目

2024-10-09 09:12阿哈

按照他之前没结转的话,我现在这个分录可以直接 借其他应付款 dai以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 dai 利润分配吗
会计宝

2024-10-09 09:12阿哈

他之前的账不想再改了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 09:16

可以

2024-10-09 09:20阿哈

老师您觉得我最后是dai利润分配 还是本年利润呀?哪一个合适些?
会计宝
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王苗苗老师2024-10-09 09:21

利润分配-未分配利润

2024-10-09 09:22阿哈

老师我都说了,我们没有未分配利润这个科目阿 直接利润分配,不用二级科目可以吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 09:26

规范的话,是利润分配-未分配利润
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 09:26

可以设置一下

2024-10-09 09:39阿哈

好的谢谢老师
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王苗苗老师

王苗苗老师2024-10-09 09:40

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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