请问,单位是建筑企业,2018年出现购进材料票已付款入账,也转到工程施工材料费中,但一直没有结转至工程结算成本中,2019年专管员说购进材料票单位异常,公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出,先将进项先转出,报表更改了,但是账忘了怎么调整分录,使账和报表一致?

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请问,单位是建筑企业,2018年出现购进材料票已付款入账,也转到工程施工材料费中,但一直没有结转至工程结算成本中,2019年专管员说购进材料票单位异常,公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出,先将进项先转出,报表更改了,但是账忘了怎么调整分录,使账和报表一致?

您账上已经做过进项税额转出分录了吗?

账上进项转出了,就原材料这块不知道怎么调整分录,已经跨年了

您可以把转到工程施工材料费的分录做相应的红冲

您当时没有转到成本里,应该是没有涉及损益类的科目,您就直接对应的科目红冲就可以了。

涉及到跨年,对应分录只是借工程施工材料费负数 dai原材料负数 就可以了吗 用不到以前年度损益调整吗

没有涉及到损益类科目,用不到以前年度损益调整

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2021-11-25 10:01匿名提问

请问,单位是建筑企业,2018年出现购进材料票已付款入账,也转到工程施工材料费中,但一直没有结转至工程结算成本中,2019年专管员说购进材料票单位异常,公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出,先将进项先转出,报表更改了,但是账忘了怎么调整分录,使账和报表一致?
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清岚2021-11-25 10:12

您账上已经做过进项税额转出分录了吗?
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2021-11-25 10:14匿名提问

账上进项转出了,就原材料这块不知道怎么调整分录,已经跨年了
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清岚2021-11-25 10:16

您可以把转到工程施工材料费的分录做相应的红冲
会计宝

清岚2021-11-25 10:17

您当时没有转到成本里,应该是没有涉及损益类的科目,您就直接对应的科目红冲就可以了。

2021-11-25 10:20匿名提问

涉及到跨年,对应分录只是借工程施工材料费负数 dai原材料负数 就可以了吗 用不到以前年度损益调整吗
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清岚2021-11-25 10:29

没有涉及到损益类科目,用不到以前年度损益调整
清岚

清岚2021-11-25 10:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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