因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税,附加税,企业所得税。罚款,滞纳金,请问分录怎么做。进项税是否需要转出,我们用小企业会计制度,金蝶软件里没有以前年度损益调整科目,求完整分录。

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2024/9/10 9:01:52

因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税,附加税,企业所得税。罚款,滞纳金,请问分录怎么做。进项税是否需要转出,我们用小企业会计制度,金蝶软件里没有以前年度损益调整科目,求完整分录。

进项税是否需要转出,需要

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出

补缴的增值税,借 应交税费-未交增值税 dai银行存款

需要补交1万增值税。进项税就转出1万对吗

附加税,企业所得税,需要先计提,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 -应交企业所得税。缴纳时,借应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 -应交企业所得税 dai 银行存款

需要补交1万增值税。进项税就转出1万对吗,对的

罚款,滞纳金,借 利润分配-未分配利润 dai银行存款

罚款直接进利润。不需要进营业外支出吗

罚款和滞纳金可以记到营业外支出

补充,罚款和滞纳金直接记到营业外支出比较好,次年汇算清缴时记得做纳税调整

好的。感谢老师。

不客气

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2024-09-10 09:01刘蕊

因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税,附加税,企业所得税。罚款,滞纳金,请问分录怎么做。进项税是否需要转出,我们用小企业会计制度,金蝶软件里没有以前年度损益调整科目,求完整分录。
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李可可2024-09-10 09:05

进项税是否需要转出,需要
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李可可2024-09-10 09:05

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出
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李可可2024-09-10 09:06

补缴的增值税,借 应交税费-未交增值税 dai银行存款

2024-09-10 09:07刘蕊

需要补交1万增值税。进项税就转出1万对吗
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李可可2024-09-10 09:07

附加税,企业所得税,需要先计提,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 -应交企业所得税。缴纳时,借应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 -应交企业所得税 dai 银行存款
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李可可2024-09-10 09:07

需要补交1万增值税。进项税就转出1万对吗,对的
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李可可2024-09-10 09:08

罚款,滞纳金,借 利润分配-未分配利润 dai银行存款

2024-09-10 09:09刘蕊

罚款直接进利润。不需要进营业外支出吗
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李可可2024-09-10 09:16

罚款和滞纳金可以记到营业外支出
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李可可2024-09-10 09:17

补充,罚款和滞纳金直接记到营业外支出比较好,次年汇算清缴时记得做纳税调整

2024-09-10 09:19刘蕊

好的。感谢老师。
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李可可2024-09-10 09:20

不客气
李可可

李可可2024-09-10 09:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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