2024/5/15 10:27:02
我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的
问题是取消普通发票的公司跟开专票公司不是同一家公司
这个是不行的,如果是重新开具发票的话最好是同一家公司
工程建设项目开工后,工程施工合同约定的人工费用的数额、占工程款的比例等需要修改的,总包单位可与建设单位签订补充协议并将相关修改情况通知开户银行。大部分地区的要求是不低于20%
已入账,已结转成本的普通发票,怎么调整,账务怎么处理?
人工费用占工程款的参考比例,房屋建筑工程建设项目不低于20%,交通工程建设项目不低于8%,市政、水利等工程建设项目不低于12%,并满足按月足额支付农民工工资的要求。其他工程建设项目参考类似项目比例执行。省相关行业工程建设主管部门可结合行业实际对人工费用占工程款的参考比例进行规范和调整。
这个是山东那边的一些要求
当时入账借:主营业务成本 dai:应付账款
我看了我们签订农民工专户合同也是20%
现在收到了专票,借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润
问题是我取消那个己入账,已结转成本普通发票,对方提供不了专票,而是去另外一家公司开专票这样可以吗?
現在是2024年,跨年账务调整怎么调?
不可以
这样属于虚开发票了,不能抵扣也不能税前扣除
如果是真实的业务,取得是合法的票据,调整的分录就是上面给你的分录
进项税调增,成本费用调减,利润增加
我去开专票公司是有真实交易的啊!
我取消未付款2022年已入账,已结转成本普通发票账务调整分录?
问题是我取消那个己入账,已结转成本普通发票,对方提供不了专票,而是去另外一家公司开专票这样可以吗? 这个操作是涉嫌虚开发票的
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
如果你是单纯的想取消22年的成本 把原来的分录红冲 借:应付账款等 dai:以前年度损益调整 或者利润分配
等于当时计算错误,多开进来普通发票太多了,并且已入账,已结转成本了,专用发票开进来太少了,現在我就想把没有付款的普通发票取消,不付款了,去开专票可以吗?
提供专用发票的供应商也是跟我们有真实交易。
那如果是同一个业务,当初为什么由A开票,现在要B来开票?
通常你这种情况税务局查到是不认可的
我这样和你说吧,你年前的业务是和A发生的,年前A给你开具了普票,你想要专票,可以和A协商,让A重新给你开具专票。这个是可以的
因为我们公司是做房屋建筑公司,用的材料比较多,当时计算错误,导致多开了普通发票进来,后面才发现没用那么多材料,
如果是你年前和A发生的业务,年前A给你开具了普票,你想要专票,A给你开不了专票,找了一家兄弟公司C给你开具发票,这个是不可以的
后面跟这家开普票多了这家公司合作上产生了矛盾,就没有用这家公司材料,导致没有付款,
現在我公司不跟他合作了,没用的这家公司材料,已没付款,等于提前多开了普通发票,后面没有那么多货
这样子开进来普通发票可以取消吗?
那你没有那么多的材料不确认那么多的成本
如果你们的实际业务是80,别人给你开具100的发票,你记账确认80
当时2022年收到发票,就入账了,并结转成本
現在就变成我们公司成本高,怎么账务处理,把成本调低一点
那把多记账的红冲
分录?
借:应付账款 dai:以前年度损益调整或利润分配
2024年调2022年可以吗?
这个就是调整以前年度的损益的分录
不影响今年的损益
调整之后可能要修改以前年度的年度所得税申报表,可能要补税或者有滞纳金
2022年利润表亏损4百多万
不用交企业所得税啊?
如果有够多的亏损那没事的
可以取消普通发票吗?
你说的取消是怎么取消?
那些普通发票就让它吗,2022年已做成账本了
那些普通发票是纸质发票,不是全电发票
直接盖作废章处理?
你不要盖作废章,多记账的,你调整出来就可以了
可以在发票的后面做备注信息备查
那些2022年订在账本上的发票就让它
就那样装订
你把多记账的部分调整出来就可以了
要么就是你和对方协商,让他把多开具的发票红冲
因为把2022年的账调了,我公司缺专用发票,开进来专用发票照常作账就可以了是吧
你们你们根据红冲的发票记账
既然你们闹的不愉快了,对方不一定配合你们,你们可以自己做调整的处理,不做税前扣除,一般是没有税务风险的
那家公司已注销,红冲不了了
因为把2022年的账调了,我公司缺专用发票,开进来专用发票照常作账就可以了是吧
取得的专票以真实业务为基础,不涉及到跨年业务,可以正常记账
好,谢谢老师