一般纳税人购进免税苗木抵扣以后的会计分录怎么做,免税税额需要调出吗

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2021/9/28 18:43:23

一般纳税人购进免税苗木抵扣以后的会计分录怎么做,免税税额需要调出吗

借原材料 进项 dai银行存款

进项税额不用调出吗,是建筑工程购入苗木做园林绿化

你公司提供的园林绿化工程属于《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定的建筑服务中的“其他建筑服务”,适用9%的增值税税率,从农业生产企业购买的苗木按9%的扣除率抵扣进项税额。

我这边会计分录做的是 借:工程施工—苗木 进项税额 dai:应付账款 营业外支出

dai 营业外收入 用营业外收入把进项税额转出去,这样可以吗

为什么要记入营业外收入

我也不知道,之前我们主管说的,但是她离职了

但是他不是免税的发票吗,在录入原材料的时候不是应该录票面金额吗

我上面已经给你发了按9%抵扣

那就是说,做会计分录的时候,当做他说9个点的发票正常做?

对的呀

但是假如她免税的票面金额是十万,十万乘以百分之九的税率,那原材料是十万,进项税是9000,应付账款是十万,那这个分录就不平了啊

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2021-09-28 18:4357087099

一般纳税人购进免税苗木抵扣以后的会计分录怎么做,免税税额需要调出吗
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venus老师2021-09-28 18:52

借原材料 进项 dai银行存款
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2021-09-28 18:5457087099

进项税额不用调出吗,是建筑工程购入苗木做园林绿化
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venus老师2021-09-28 18:55

你公司提供的园林绿化工程属于《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定的建筑服务中的“其他建筑服务”,适用9%的增值税税率,从农业生产企业购买的苗木按9%的扣除率抵扣进项税额。

2021-09-28 18:5657087099

我这边会计分录做的是 借:工程施工—苗木 进项税额 dai:应付账款 营业外支出
会计宝

2021-09-28 18:5757087099

dai 营业外收入 用营业外收入把进项税额转出去,这样可以吗
会计宝
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venus老师2021-09-28 18:59

为什么要记入营业外收入

2021-09-28 19:0057087099

我也不知道,之前我们主管说的,但是她离职了
会计宝

2021-09-28 19:0157087099

但是他不是免税的发票吗,在录入原材料的时候不是应该录票面金额吗
会计宝

2021-09-28 19:2857087099

会计宝
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venus老师2021-09-28 19:07

我上面已经给你发了按9%抵扣

2021-09-28 19:1157087099

那就是说,做会计分录的时候,当做他说9个点的发票正常做?
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venus老师2021-09-28 19:13

对的呀

2021-09-29 08:3957087099

但是假如她免税的票面金额是十万,十万乘以百分之九的税率,那原材料是十万,进项税是9000,应付账款是十万,那这个分录就不平了啊
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venus老师2021-09-29 08:55

同学去掉税额就是你的成本
venus老师

venus老师2021-09-29 08:56

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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