你好我公司收到两笔退税。一笔是10年企业所得税，一笔是15年营业税，请问怎么做会计分录？

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2021/10/11 14:26:27

如果是多缴的税，借：银行存款 dai：所得税费用负数税金及附加负数

不知道是不是多缴，都有十年了，现在又退回来。

多大金额

营业税三万多

由于年代久远，又不好查，建议直接记到当期就好

按照我上面说的做吧

写负数凭证不平吧？是不要写正数

或者你把税金及附加换成营业外收入也可以

好的谢谢老师

因为税金及附加是影响你的利润，进而影响企业所得税的

所以你记到哪个对税务都没有影响，你可以记到营业外收入

好的

但是退还的所得税，你冲减所得税费用，这个只影响税后利润，不会多缴企业所得税

好的

营业外收入明细科目记到政府补助吗

退税

噢噢好

其实二级科目写什么不重要

一级科目对就可以。至于政府补助，你们这个也不符合免税的条件，所以无所谓了

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2021-10-11 14:26.

你好我公司收到两笔退税。一笔是10年企业所得税，一笔是15年营业税，请问怎么做会计分录？

税务师晓雨2021-10-11 14:33

如果是多缴的税，借：银行存款 dai：所得税费用负数税金及附加负数

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2021-10-11 14:38.

不知道是不是多缴，都有十年了，现在又退回来。

税务师晓雨2021-10-11 14:39

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