提问
首页/问答/问答详情

小微企业所得税如何计算缴纳？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/10/15 14:02:04

小微企业所得税如何计算缴纳？

自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个是以前的政策 国家税务总局公告2021年第8号第一条第一项对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个最新政策 所以简单来看，如果符合小型微利企业条件的话，100万以内的部分=100*0.125*0.2=2.5万，超过100万元不超300万元的部分=200*0.5*0.2=20万

老师现在执行的是新政策吗

就是12.5%?

就是12.5%?

对的

那考试的课本还是旧的呢

所以，，，这个对考试有影响吗

这个你也可以做习题的时候看一下，习题中是怎么说的，我们这说的是理论，所以对于考试的事情不能提供太多参考，希望你谅解呀

好的，谢谢老师！

老师，还有个问题就是应交税费的月末结转，

分录怎么做吗？

平时应交税费如何做账比较清楚不容易出错

我们目前只涉及进项和销项，和待认证，比较简单

我想再问下老师这个科目所有传统常规的做法

留抵一般就不结转

一般企业计算出当月应该交的增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 下期缴纳时: 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

大宁老师财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-10-15 14:02匿名提问

小微企业所得税如何计算缴纳？
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-15 14:09

自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个是以前的政策 国家税务总局公告2021年第8号第一条第一项对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个最新政策 所以简单来看，如果符合小型微利企业条件的话，100万以内的部分=100*0.125*0.2=2.5万，超过100万元不超300万元的部分=200*0.5*0.2=20万
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-10-15 14:11匿名提问

老师现在执行的是新政策吗
会计宝

2021-10-15 14:11匿名提问

就是12.5%?
会计宝

2021-10-15 14:11匿名提问

就是12.5%?
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-15 14:12

对的

2021-10-15 14:13匿名提问

那考试的课本还是旧的呢
会计宝

2021-10-15 14:13匿名提问

所以，，，这个对考试有影响吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-15 14:16

这个你也可以做习题的时候看一下，习题中是怎么说的，我们这说的是理论，所以对于考试的事情不能提供太多参考，希望你谅解呀

2021-10-15 14:20匿名提问

好的，谢谢老师！
会计宝

2021-10-15 14:21匿名提问

老师，还有个问题就是应交税费的月末结转，
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-15 14:21

分录怎么做吗？

2021-10-15 14:22匿名提问

平时应交税费如何做账比较清楚不容易出错
会计宝

2021-10-15 14:22匿名提问

我们目前只涉及进项和销项，和待认证，比较简单
会计宝

2021-10-15 14:23匿名提问

我想再问下老师这个科目所有传统常规的做法
会计宝
会计宝

大宁老师2021-10-15 14:24

留抵一般就不结转
会计宝

大宁老师2021-10-15 14:25

一般企业计算出当月应该交的增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 下期缴纳时: 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款
大宁老师

大宁老师2021-10-15 14:26

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (18条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
360名专家老师，3分钟快速回复，已有104867会计人， 提问了185306 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
360名专家老师，3分钟快速回复，已有104867会计人， 提问了185306 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
360名专家老师，3分钟快速回复，已有104867会计人， 提问了185306 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈