你好，老师，1-2这是我们6月份的资产负债表和利润表，我们公司年初未分配利润是62万多，到了6月底是50多万，这个数据是怎么出来的。然后第三四张是我们9月份的表，我们是不是不需要缴税？我也不用计提所得税？

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2021/10/19 9:11:00

缴纳企业所得税是看你们的累计利润的

看1-9月的累计利润总额就可以。如果你们符合小型微利企业优惠政策，没有固定资产一次性税前扣除，和其他免税项目的话，1-9月的合计企业所得税=562597.4*2.5%

然后减去你们第1，2季度缴纳的企业所得税，就是你们本季度需要缴纳的

你直接把1-9月的累计营业收入、营业成本、利润总额填到申报表的123行

那6月份和9月份未分配利润那个数是怎么出来的。我们之前亏损，现在是有些盈利，需不需计提所得税

我6月份就没有计提，9月份需要补上吗？

申报企业所得税不看那个

怎么看现在的利润能不能抵扣以前的

你按照我上面说的，填写申报表，申报表会自动带出可以弥补的亏损

那亏损的话我需要自提吗？

计提吗

还是先计提再说

你没有明白企业所得税是怎么缴纳的

不是看你单个季度的

是看累计的？

预缴企业所得税=（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税，同时需要考虑税收优惠政策

你直接把1-9月的累计营业收入、营业成本、利润总额填到申报表的123行

那我们这个季度还是不用交，我也不需要计提了吗？

你把申报表截图发给我

企业所得税的，还有利润表，我看1-9月的累计数

那不需要缴纳企业所得是，可以不用计提

直接申报就好了

谢谢老师

不客气的

然后老师，我们公司的现金流量表可以不用申报吗？

现金流量表一直不平衡

一般季度不用申报，你可以看看是不是必填的，不是的话，可以不用报

现在不是都执行新会计准则吗

不全是

小企业会计准则不变

企业会计准则的话，按要求是都要换新准则，但是过渡期，很多企业没有执行

我们执行新的也可以吧，我公司用的

现金流量表不平衡是什么原因？

你说的平衡是什么意思

那这个就看你们的现金流量表的公式了，这个你得找软件客服解决

财务报表是根据账生成的，如果公式错了，报表也就不对

好的，谢谢

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