老师，社保退款怎么做账？登陆人社网显示工伤保险比例调整退款

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2021/10/20 16:34:54

冲减你们计提的缴纳保险的分录就好了

老师分录，借：银行存款。dai：应付职工薪酬-社保费

这样做？

再加个分录借：你计提的分录负数 dai：应付职工薪酬-社保费负数

我计提单位社保承担部分是借：管理费用-社保费 dai：应付职工薪酬-社保费

直接在计提当月社保这里冲减社保退款那部分吗？老师

金额写负数就好了

是的

老师，我这么理解对吗？我每月月底会计提做一笔单位承担社保，假设是3500元，那么由于当月月初我有社保退款150元，那么现在我做计提，那就是借管理费用 3400，dai应付职工薪酬-社保费3400

还是正常做计提3500的，再做一笔借应付职工福利-社保费100 dai管理费用-社保费100

退回的时候一般是红冲多计提的，次月再计提的时候按照本月的计提

先红冲100，然后再计提本月的，本月是3500，你就计提3500

唯一的不同点是你用的是管理费用dai方

这个可能会导致你的报表不平

我们都是从工作出发的，实际工作中，财务软件取数都是取得费用的借方，你记到dai方可能取不到数据，导致报表错误

你自己在好好看看吧

老师我是小白，看你说的，我这么改对了吗

是的

好的谢谢老师🌹。老师我最后再问下是不是冲红这些都不建议做相反分录，直接按原分录做负数好点？

红冲损益类科目一般最好用原方向负数表示

明白了，谢谢老师耐心解答

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2021-10-20 16:3481356907

老师，社保退款怎么做账？登陆人社网显示工伤保险比例调整退款

andy老师2021-10-20 16:46

冲减你们计提的缴纳保险的分录就好了

2021-10-20 16:4981356907

老师分录，借：银行存款。dai：应付职工薪酬-社保费

2021-10-20 16:4981356907

这样做？

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