社保调整基数需要补今年1-6月差额，已离职员工收不回个人承担部分，由公司承担，怎么报个税和做账？

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2024/10/19 16:28:21

个税不申报，正常的计提和缴纳之后冲个人承担部分计入营业外支出

那工资表社保金额对不上呀

你不是都收不回了，离职还做工资呢？

不做呀，我的意思是社保实际缴纳金额和工资表的社保金额不一致呀

具体怎么做分录呢？

因为工资表有社保扣减个人部分一栏，这样公司承担员工离职这部分金额了，工资表社保个人部分这栏与实际缴纳就对不起来了，正常是数据一致的

首先工资表上是填的个人扣除部分

但是现在补缴的个人部分不是公司承担了吗，没有扣缴啊

工资表跟实际发放的工资还是能对上的啊

是只有离职的公司承担了，在职的还是要扣的

可以在下个月工资表里补扣啊

我没看懂呢

之前的工资已经发放了

那比如发放下个月的工资时，可以把之前的一起扣除

公司目前承担的是1月-6月员工离职，补缴的个人部分，员工早就离职了，没有工资了呢

没有工资就不用做工资表了，补缴的个人部分记到营业外支出

具体分录是？

借营业外支出 dai 其他应收款-个人部分

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2024-10-19 16:28匿名提问

社保调整基数需要补今年1-6月差额，已离职员工收不回个人承担部分，由公司承担，怎么报个税和做账？

李伟老师2024-10-19 16:32

个税不申报，正常的计提和缴纳之后冲个人承担部分计入营业外支出

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2024-10-19 16:33匿名提问

那工资表社保金额对不上呀

李伟老师2024-10-19 16:57

你不是都收不回了，离职还做工资呢？

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