老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳，申报的时候按实际缴纳金额进行申报，未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增，做账企业所得税未做调整，现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整？

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2021/10/26 14:13:58

对的

今年的报表需要改吗？

更改了是需要按实际调整报表的

哪这个分录应该怎么写？一般要求5月30日之前要把上一年的都缴纳，因为我们当时没有缴纳所以没有做扣除，只是扣除了实际缴纳的未缴纳的就调增，哪意思明年报今年所得税的时候我要去去年的报表更改了？

同学你们调整的是企业所得税

需要调整所得税吗？不是把报表修改了就可以吗？因为之前没有遇到过所以麻烦老师了？

同学财务报表和企业所得汇算清缴是两码事

不是我的意思是把去年欠的社保交了之后把汇算清缴的报表修改了是不是就可以了

财务报表还需要改吗？我想毕竟这个款是当期缴纳的啊？

不用更改财务报表

就只更改企业所得税的表就可以了？

需要做借：以前年度损益调整dai：应交税费—应交企业所得这个分录吗？

对的

补交了去年的社保，我正常做了借：应付职工薪酬—社保其他应付款—社保 dai：银行存款这个分录而且我们今年5月份汇算清缴的时候所得税是0也要做吗？

这个正常在这个月做分录就可以

这个做了以前年度损益分录还做吗？

不需要涉及的金额也小

好的，谢谢老师

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venus老师2021-10-26 14:15

对的

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2021-10-26 14:1887183310

今年的报表需要改吗？

venus老师2021-10-26 14:20

更改了是需要按实际调整报表的

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