2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2021/1/12 13:50:24

2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?

计入以前年度损益调整

你几月做的损益调整的凭证?

5月份做的

这样不是要调整资产负债表的年初数吗?感觉好麻烦,不知道从几月份开始调整

那你的5月份报表中的未分配利润就和年初不一样了呀

归老师撤回了一条信息

你们年收入多大? 资产规模多大?金额不大的话我感觉可以记到本年度的所得税费用里面,汇算的时候调增就可以呀

我们是做账软件,做完借:利润分配—未分配利润,dai:以前年度损益调整后,年初的未分配利润没有变化

年收入差不多3000万

资产1000万

那已经做了就不要改了吧 年初未分配利润中的未分配利润是没有变化 利润分配一年只做一次的 月末数不是有变化么?

如果是计入所得税费用,那样我利润表的所得税费用会增加,但是我电子税务局上申报所得税的时候,我的实际已缴纳的所得税金额小,和申报的报表不一致啊

我做完这个凭证后资产负债表年初数没有任何变化

对呀 没错

那样我要手动调整资产负债表年初数吗?

申报的时候不用呀,哪需要你调整报表了么?

申报的时候要申报报表啊,这样资产负债表如果年初未分配利润没有变化就会导致资产负债表和利润表勾稽关系不平衡啊

而且我们很多对外提供报表的,如果不平衡感觉很不专业

你现在生成的报表不平么?

是的

不是资产负债表不平,而是资产负债表未分配利润期末数减年初数不等于利润表本年累计净利润

年初未分配利润+本期净利润不等于期末未分配利润么?

刚才我给您发的那个凭证应该是减少本期未分配利润的吧?按说是要达成勾稽关系的,但是没有

这个在附注中披露下就可以的 或者编制的有股东权益表的话 也会有显示的

嗯,这样啊,也就是我不用调整资产负债表报表的年初数是吧?

那么老师,我还想请问您一个问题,如果我当时把那个以前年度损益调整转到本期所得税费用了,这样我的利润表的所得税费用应该是会增加的吧?

不用调。是的,金额不大的话可以采用未来使用法

金额小,按照未来适用法,直接补记到缴纳当期。借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 账表都是一致的,不做任何调整

一般补交所得税不多的话都是做到当期

嗯嗯,好的,如果我计入所得税费用的话,我的利润表的所得税费用会增加,但是申报所得税的时候所得税费用金额少,这样报税可以吗?

可以的。没问题。

或者你所得税汇算完之后,把本年度的都反结账。增加个预提所得税的凭证然后再逐月结账,在缴纳所得税的当月做一个缴纳所得税的凭证就可以。

第一个是所得税申报的所得税费用,第二个是年度利润表的所得税费用,这样可以吗?

这样的2021年汇算清缴的时候我需要做什么调整吗?

不用调整,调整的是应纳税额所得额,交的所得税是不用调整的。

那个应纳税所得额怎么调整?

关于这个所得税费用不一样,应纳税所得额是怎么调整的?

这个不用调整的,调整的是你的利润总额,这个不影响你的利润总额,只影响你的净利润

也就是利润表中的所得税费用和所得税申报中的已交所得税费用不一致不用管,汇算清缴的时候也是这样不需要自己调整?

是的。你季度缴纳的所得税只是预交,所得税汇算完之后的应纳税额才是你年度应缴纳的所得税。

您好,您的问题已经回复完毕,如果有疑问,可以继续追问,如果满意,记得给个五星好评哦!

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2021-01-12 13:50匿名提问

2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 13:55

计入以前年度损益调整
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

归老师2021-01-12 13:56

你几月做的损益调整的凭证?

2021-01-12 13:56匿名提问

5月份做的
会计宝

2021-01-12 13:57匿名提问

这样不是要调整资产负债表的年初数吗?感觉好麻烦,不知道从几月份开始调整
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 13:57

那你的5月份报表中的未分配利润就和年初不一样了呀
会计宝

归老师2021-01-12 13:59

你们年收入多大? 资产规模多大?金额不大的话我感觉可以记到本年度的所得税费用里面,汇算的时候调增就可以呀

2021-01-12 13:59匿名提问

我们是做账软件,做完借:利润分配—未分配利润,dai:以前年度损益调整后,年初的未分配利润没有变化
会计宝

2021-01-12 13:59匿名提问

年收入差不多3000万
会计宝

2021-01-12 14:00匿名提问

资产1000万
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:02

那已经做了就不要改了吧 年初未分配利润中的未分配利润是没有变化 利润分配一年只做一次的 月末数不是有变化么?

2021-01-12 14:02匿名提问

如果是计入所得税费用,那样我利润表的所得税费用会增加,但是我电子税务局上申报所得税的时候,我的实际已缴纳的所得税金额小,和申报的报表不一致啊
会计宝

2021-01-12 14:29匿名提问

会计宝
会计宝

2021-01-12 14:05匿名提问

我做完这个凭证后资产负债表年初数没有任何变化
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:05

对呀 没错

2021-01-12 14:05匿名提问

那样我要手动调整资产负债表年初数吗?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:06

申报的时候不用呀,哪需要你调整报表了么?

2021-01-12 14:07匿名提问

申报的时候要申报报表啊,这样资产负债表如果年初未分配利润没有变化就会导致资产负债表和利润表勾稽关系不平衡啊
会计宝

2021-01-12 14:08匿名提问

而且我们很多对外提供报表的,如果不平衡感觉很不专业
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:10

你现在生成的报表不平么?

2021-01-12 14:10匿名提问

会计宝

2021-01-12 14:10匿名提问

是的
会计宝

2021-01-12 14:11匿名提问

不是资产负债表不平,而是资产负债表未分配利润期末数减年初数不等于利润表本年累计净利润
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:11

年初未分配利润+本期净利润不等于期末未分配利润么?

2021-01-12 14:12匿名提问

会计宝

2021-01-12 14:14匿名提问

刚才我给您发的那个凭证应该是减少本期未分配利润的吧?按说是要达成勾稽关系的,但是没有
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:14

这个在附注中披露下就可以的 或者编制的有股东权益表的话 也会有显示的

2021-01-12 14:15匿名提问

嗯,这样啊,也就是我不用调整资产负债表报表的年初数是吧?
会计宝

2021-01-12 14:16匿名提问

那么老师,我还想请问您一个问题,如果我当时把那个以前年度损益调整转到本期所得税费用了,这样我的利润表的所得税费用应该是会增加的吧?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:19

不用调。是的,金额不大的话可以采用未来使用法
会计宝

归老师2021-01-12 14:21

金额小,按照未来适用法,直接补记到缴纳当期。借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 账表都是一致的,不做任何调整
会计宝

归老师2021-01-12 14:22

一般补交所得税不多的话都是做到当期

2021-01-12 14:23匿名提问

嗯嗯,好的,如果我计入所得税费用的话,我的利润表的所得税费用会增加,但是申报所得税的时候所得税费用金额少,这样报税可以吗?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:23

可以的。没问题。

2021-01-12 14:44匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:29

或者你所得税汇算完之后,把本年度的都反结账。增加个预提所得税的凭证然后再逐月结账,在缴纳所得税的当月做一个缴纳所得税的凭证就可以。

2021-01-12 14:25匿名提问

会计宝
会计宝

2021-01-12 14:04匿名提问

会计宝
会计宝

2021-01-12 14:30匿名提问

第一个是所得税申报的所得税费用,第二个是年度利润表的所得税费用,这样可以吗?
会计宝

2021-01-12 14:31匿名提问

这样的2021年汇算清缴的时候我需要做什么调整吗?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:32

不用调整,调整的是应纳税额所得额,交的所得税是不用调整的。

2021-01-12 14:35匿名提问

那个应纳税所得额怎么调整?
会计宝

2021-01-12 14:36匿名提问

关于这个所得税费用不一样,应纳税所得额是怎么调整的?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:37

这个不用调整的,调整的是你的利润总额,这个不影响你的利润总额,只影响你的净利润

2021-01-12 14:39匿名提问

也就是利润表中的所得税费用和所得税申报中的已交所得税费用不一致不用管,汇算清缴的时候也是这样不需要自己调整?
会计宝
会计宝

归老师2021-01-12 14:40

是的。你季度缴纳的所得税只是预交,所得税汇算完之后的应纳税额才是你年度应缴纳的所得税。
会计宝

归老师2021-01-12 14:54

您好,您的问题已经回复完毕,如果有疑问,可以继续追问,如果满意,记得给个五星好评哦!
归老师

归老师2021-01-12 14:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (49条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104733会计人, 提问了185227 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104733会计人, 提问了185227 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104733会计人, 提问了185227 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈