小规模企业,2020年12月28开的成本发票。12月份没收到,做了凭证,借预付,贷现金。 1月份才收到发票,开票日期是12.28。那1月份做账借主营业务成本,贷预付。 费用算到1月份可以吗?还是说2020年汇算的时候,要把这笔费用调增,减少应纳税所得额?

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2021/1/12 12:03:57

小规模企业,2020年12月28开的成本发票。12月份没收到,做了凭证,借预付,dai现金。 1月份才收到发票,开票日期是12.28。那1月份做账借主营业务成本,dai预付。 费用算到1月份可以吗?还是说2020年汇算的时候,要把这笔费用调增,减少应纳税所得额?

1月结转的成本算1月的费用

20年你做的预付,没有确认费用,不用调增

但是发票日期开的是12月份的。也可以算在1月份费用?

平时报销是以费用所在月算?还是说以开票日期算?

会计是按照权责发生制算的

你1月才结转的成本,算1月的费用

补充说明一下,如果是存货,上年没有销售,没有结转损益,也就不属于上年的成本,这个存货成本发生在2021年,在2021年记账就可以,不存在纳税调整问题。如果是费用类,属于2020年的费用,你记到2021年,那么2021年汇算清缴的时候你是要调增处理的。你想抵2020年的费用,需要调账,调报表

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2021-01-12 12:03阳光

小规模企业,2020年12月28开的成本发票。12月份没收到,做了凭证,借预付,dai现金。 1月份才收到发票,开票日期是12.28。那1月份做账借主营业务成本,dai预付。 费用算到1月份可以吗?还是说2020年汇算的时候,要把这笔费用调增,减少应纳税所得额?
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Annina老师2021-01-12 12:15

1月结转的成本算1月的费用
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Annina老师2021-01-12 12:15

20年你做的预付,没有确认费用,不用调增

2021-01-12 12:53阳光

但是发票日期开的是12月份的。也可以算在1月份费用?
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2021-01-12 12:53阳光

平时报销是以费用所在月算?还是说以开票日期算?
会计宝
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Annina老师2021-01-12 12:55

会计是按照权责发生制算的
会计宝

Annina老师2021-01-12 12:55

你1月才结转的成本,算1月的费用
会计宝

Annina老师2021-01-12 13:47

补充说明一下,如果是存货,上年没有销售,没有结转损益,也就不属于上年的成本,这个存货成本发生在2021年,在2021年记账就可以,不存在纳税调整问题。如果是费用类,属于2020年的费用,你记到2021年,那么2021年汇算清缴的时候你是要调增处理的。你想抵2020年的费用,需要调账,调报表
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Annina老师2021-01-12 13:48

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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