卖软件和软件服务要给客户开增值税专用发票,但是没有进项发票,有什么办法解决吗?

原标题:有一家企业,是做软件的,但是好久没有经营了,也没有员工,老板突然要卖软件和软件服务,这些都是他自己开发的,但是他在别的公司上班,现在要给客户开增值税专用发票,但是没有进项发票,有什么办法解决吗?

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2021/10/27 15:29:23

有一家企业,是做软件的,但是好久没有经营了,也没有员工,老板突然要卖软件和软件服务,这些都是他自己开发的,但是他在别的公司上班,现在要给客户开增值税专用发票,但是没有进项发票,有什么办法解决吗?

满足条件的,可以享受即征即退政策:《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。 嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》(国家税务总局令第48号)附件1规定,自2019年07月24日起,不再提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。主管税务机关应加强后续管理,必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测,一经发现不符合免税条件的,应及时纠正并依法处理。); 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

计算方法:即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%

其他的只能取得专用发票才能抵扣:例如购买汽车等

不享受即征即退,只能正常缴纳13%的税率,问题就是没有成本进来

全额缴税

软件服务是6%

你自己考虑往上面靠就好了

缴税肯定按正规缴税,就是担心没有成本没有进项税务局会查

你按照正规做的,又没有少缴税,查你能怎么样

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2021-10-27 15:29匿名提问

有一家企业,是做软件的,但是好久没有经营了,也没有员工,老板突然要卖软件和软件服务,这些都是他自己开发的,但是他在别的公司上班,现在要给客户开增值税专用发票,但是没有进项发票,有什么办法解决吗?
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王苗苗老师2021-10-27 15:38

满足条件的,可以享受即征即退政策:《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。 嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》(国家税务总局令第48号)附件1规定,自2019年07月24日起,不再提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。主管税务机关应加强后续管理,必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测,一经发现不符合免税条件的,应及时纠正并依法处理。); 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
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王苗苗老师2021-10-27 15:38

计算方法:即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%
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王苗苗老师2021-10-27 15:39

其他的只能取得专用发票才能抵扣:例如购买汽车等

2021-10-27 16:06匿名提问

不享受即征即退,只能正常缴纳13%的税率,问题就是没有成本进来
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王苗苗老师2021-10-27 16:06

全额缴税
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王苗苗老师2021-10-27 16:07

软件服务是6%
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王苗苗老师2021-10-27 16:08

你自己考虑往上面靠就好了

2021-10-27 16:11匿名提问

缴税肯定按正规缴税,就是担心没有成本没有进项税务局会查
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王苗苗老师2021-10-27 16:12

你按照正规做的,又没有少缴税,查你能怎么样
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王苗苗老师2021-10-27 16:13

你有问题,查你查出问题,要处罚。你没有问题,也查不出问题,一点事也没有
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王苗苗老师2021-10-27 16:14

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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