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公司名下本来有一台车，现在转手卖给法人，开票给法人十一万，我想问一下这笔款还用打到对公户上吗，求指教

原标题：你好，我想问一下，就是我们公司是一般纳税人，然后一直以来有开票有做账，然后公司名下本来有一台车，现在转手卖给法人，开票给法人十一万，我想问一下这笔款还用打到对公户上吗，求指教🙏🏻

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2021/11/30 8:40:34

你好，我想问一下，就是我们公司是一般纳税人，然后一直以来有开票有做账，然后公司名下本来有一台车，现在转手卖给法人，开票给法人十一万，我想问一下这笔款还用打到对公户上吗，求指教🙏🏻

需要的，您真实发生的销售业务，正规是需要收款的

可是他财务说这笔款是公司欠法人的，可以不用转，那这样账务该怎么处理呢

如果是真实的业务，那您可以法人的往来挂账科目对冲一下。

如果是借银行存款，dai其他应付，那银行对账单会不会对不上了

您账上的车有计入固定资产吗？

您可以先把固定资产转入固定资产清理

如果您公司前期和法人挂账计入的是其他应付款，可以在固定资产清理时借其他应付款来抵消法人挂账

您如果没有通过银行转账是不需要通过银行存款科目来记账的

1. 一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 2.一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税： （1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； （2）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税； （3）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 3.小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产，及增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产的，可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 依据 财政部　国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 财政部　国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知(财税〔2008〕170号) 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号)

您公司处置自己使用过的固定资产可能涉及增值税

然后这是卖车的发票

您是已经开具了销售发票是吗？

是的

按理说不开发票也可以是吗

一般情况是发生的真实业务最好开具发票，这个实际业务中可能每个公司的规定不一样。一般情况下发生了真实销售业务，就是您不开具发票也是要进行纳税申报的，那还不如开具发票正规一点

那开了票了，不转款到对公户怎么处理呀

您可以先挂法人往来，然后和法人借款对冲

也就是说平时都是 法人提取备用金 借∶其应收款法人 dai∶银行存款 然后现在 借∶其他应付款 dai∶其他应收款 这样吗

您上面不是说公司欠法人款款吗，您上面的分录是法人提前备用金，那就是法人欠公司的，不是公司欠法人的呀

如果是法人欠公司的款未还，您把车卖给法人，法人不转款，那不就是法人欠公司的款又增加了

那这个余额的意思是公司欠法人的对吗

您这个科目里面的余额都是法人的挂账吗？

是的

您处置固定资产，先转入固定资产清理， 借固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 根据开票收入 借其他应收款 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税） 结转损益时 借：固定资产清理 dai资产处置损益（可能会相反分录） 把法人的往来挂账对冲 借 其他应付款 dai 其他应收款

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2021-11-30 08:40匿名提问

你好，我想问一下，就是我们公司是一般纳税人，然后一直以来有开票有做账，然后公司名下本来有一台车，现在转手卖给法人，开票给法人十一万，我想问一下这笔款还用打到对公户上吗，求指教🙏🏻
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清岚2021-11-30 08:43

需要的，您真实发生的销售业务，正规是需要收款的
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2021-11-30 08:52匿名提问

可是他财务说这笔款是公司欠法人的，可以不用转，那这样账务该怎么处理呢
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清岚2021-11-30 09:10

如果是真实的业务，那您可以法人的往来挂账科目对冲一下。

2021-11-30 09:18匿名提问

如果是借银行存款，dai其他应付，那银行对账单会不会对不上了
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清岚2021-11-30 09:20

您账上的车有计入固定资产吗？
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清岚2021-11-30 09:20

您可以先把固定资产转入固定资产清理
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清岚2021-11-30 09:22

如果您公司前期和法人挂账计入的是其他应付款，可以在固定资产清理时借其他应付款来抵消法人挂账
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清岚2021-11-30 09:23

您如果没有通过银行转账是不需要通过银行存款科目来记账的
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清岚2021-11-30 09:27

1. 一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 2.一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税： （1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； （2）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税； （3）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 3.小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产，及增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产的，可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 依据 财政部　国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 财政部　国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知(财税〔2008〕170号) 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号)
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清岚2021-11-30 09:28

您公司处置自己使用过的固定资产可能涉及增值税

2021-11-30 09:59匿名提问

会计宝
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2021-11-30 09:54匿名提问

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2021-11-30 09:59匿名提问

然后这是卖车的发票
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清岚2021-11-30 10:00

您是已经开具了销售发票是吗？

2021-11-30 10:00匿名提问

是的
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2021-11-30 10:01匿名提问

按理说不开发票也可以是吗
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清岚2021-11-30 10:04

一般情况是发生的真实业务最好开具发票，这个实际业务中可能每个公司的规定不一样。一般情况下发生了真实销售业务，就是您不开具发票也是要进行纳税申报的，那还不如开具发票正规一点

2021-11-30 10:07匿名提问

那开了票了，不转款到对公户怎么处理呀
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清岚2021-11-30 10:09

您可以先挂法人往来，然后和法人借款对冲

2021-11-30 10:21匿名提问

也就是说平时都是 法人提取备用金 借∶其应收款法人 dai∶银行存款 然后现在 借∶其他应付款 dai∶其他应收款 这样吗
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清岚2021-11-30 10:24

您上面不是说公司欠法人款款吗，您上面的分录是法人提前备用金，那就是法人欠公司的，不是公司欠法人的呀
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清岚2021-11-30 10:26

如果是法人欠公司的款未还，您把车卖给法人，法人不转款，那不就是法人欠公司的款又增加了

2021-11-30 10:07匿名提问

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2021-11-30 10:27匿名提问

那这个余额的意思是公司欠法人的对吗
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清岚2021-11-30 10:28

您这个科目里面的余额都是法人的挂账吗？

2021-11-30 10:40匿名提问

是的
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2021-11-30 10:40匿名提问

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清岚2021-11-30 10:49

您处置固定资产，先转入固定资产清理， 借固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 根据开票收入 借其他应收款 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税） 结转损益时 借：固定资产清理 dai资产处置损益（可能会相反分录） 把法人的往来挂账对冲 借 其他应付款 dai 其他应收款
清岚

清岚2021-11-30 10:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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